Правовой портал

Калькулятор расчета вычета 3-НДФЛ за приобретение жилья

Процесс возврата и сроки

Возврат налога при покупке квартиры производится посредством налоговых органов в году, следующем за годом оформления собственности. Для договоров инвестирования, заключаемых на основе 214-ФЗ, вернуть два миллиона из внесенной суммы разрешается в год оформления акта приемки-сдачи квартиры в новостройке.

Возможен возврат средств за каждый год в отдельности или за три последовательных года сразу. Приоритет того или иного подхода определяется исходя из личных предпочтений покупателя недвижимости.

Последовательность возврата денег следующая:

  • сбор документов;
  • предоставление пакета бумаг в МИФНС;
  • ожидание решения по результатам камеральной проверки;
  • поступление денег на счет плательщика.

Документы для возврата налога при покупке квартиры:

  1. Договор, подтверждающий покупку объекта недвижимости или ДДУ (копия).
  2. Акт приемки-сдачи (копия).
  3. Свидетельство о собственности (копия).
  4. Копии ПКО, доказывающие величину произведенных расходов.
  5. Справка из банка о процентах, выплаченных по договору ипотечного кредита.
  6. 2-НДФЛ.
  7. 3-НДФЛ.
  8. Заявление с реквизитами счета налогоплательщика, на который надо перечислить излишне уплаченную сумму налога на доходы.
  9. Заявление о выдаче уведомления работодателю.
  10. Свидетельство о рождении несовершеннолетнего (копия) — при получении вычета за ребенка до 18 лет.

Для получения возврата средств, потраченных на строительство квартиры по договору инвестирования, п. 3 не обязателен. Вычет через работодателя п. 7 и 8 не требует.

Сообразно ст. 88 НК проверка не превышает 3 месяцев, исчисляемых с даты предоставления полного пакета необходимых документов. В действительности может потребоваться как меньше, так и больше отведенного законом времени. В последнем случае налогоплательщику рекомендуется предъявить требования об уплате пени за каждый день задержки перечисления денег.

На перечисление суммы возврата отводится один месяц. Отсчет 30 дней начинается с даты получения заявления о возврате, но не раньше, чем будет принято положительное решение. Поздно поданное или потерянное в ИФНС заявление — одна из частых причин срыва срока.

3-НДФЛ претендент на возврат налога оформляет самостоятельно, руководствуясь сведениями из собранных документов. ФНС публикует свою форму декларации, утвержденную для соответствующего года, скачать ее можно на официальном веб-ресурсе налоговой службы.

Документы по списку предоставляются в налоговую службу по месту регистрации, в качестве плательщика налогов одним из следующих способов:

  • лично;
  • по почте;
  • посредством личного кабинета на веб-ресурсе ФНС.

Личное посещение предлагается планировать заранее, воспользовавшись сервисом онлайн записи к инспектору через веб-ресурс ФНС. Помимо копий, при себе надо иметь оригиналы требуемых документов.

Бумаги можно отправить почтой, письмом с объявленной ценностью, описью и уведомлением о вручении. Трехмесячный срок проверки отмеряется при этом с даты на штампе почты, проставленном на описи (п. 4 ст. 80 НК).

3-НДФЛ в сопровождении прилагаемых документов удобно направлять в МИФНС из личного кабинета, сгенерировав там электронную цифровую подпись. Онлайн общение с налоговыми службами — наименее трудоемкий способ ходатайства о возмещении трат на покупку объектов недвижимости.

Для ускорения процесса, заявление о возврате целесообразно подавать одновременно с остальными бумагами.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 288-73-46, Санкт-Петербург +7 (812) 317-70-86 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

  • Предыдущая записьВозврат подоходного налога за лечение: процедура оформления и расчет суммы вычета
  • Следующая запись​Заявление на возврат НДФЛ за обучение — как правильно написать?

×
Рекомендуем посмотреть

Возврат налога за обучение — порядок получения налогового вычета

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2013 году.

Если вы решили купить квартиру, собственный дом или земельный участок под строительство дома, то вам могут предоставить имущественный налоговый вычет. Так что имущественный налоговый вычет может использоваться только при покупке жилого помещения.

Для начала, следует разобраться, каким образом происходит имущественный налоговый вычет, если покупаете квартиру. В случае, когда гражданин покупает квартиру, для предоставления имущественного налогового вычета учитываются такие расходы: стоимость самой недвижимости, еще затраты на отделочные материалы, потому что такие затраты просто необходимы для ремонта квартир, затраты на услуги за эти же отделочные работы.

Но как же доказать, что будете делать ремонт в купленной квартире? Во время оформления договора о купле-продаже жилья требуется указать в этом же договоре, что квартира покупается без отделочных работ и их необходимо будет провести. Таким образом, будет предоставлен налоговый вычет на стоимость ремонтных работ и материалов.

Когда покупаете квартиру, то рассчитываете получить налоговый вычет, поэтому следует знать какие документы нужно будет предоставить для его оформления. Для этого надобно сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, которые свидетельствуют что вы владелец квартиры, договор о купле-продаже недвижимости, квитанции к приходному ордеру, акт приема-передачи жилья. Еще предыдущий хозяин должен написать расписку, что получил нужную сумму денег за квартиру, а также вы обязаны предоставить квитанции, которые свидетельствуют, что вы купили квартиру за определенную сумму и сколько потратили на ремонт. Если квартира приобреталась в кредит, то нужно будет дать кредитный договор, чтобы получить имущественный налоговый вычет.

Это не полный перечень документов для получения налогового вычета, потому что существуют различные ситуации, которые требуют еще дополнительные документы. Так что, приобретая квартиру, необходимо будет проконсультироваться в налоговой службе, чтобы получить информацию, какие именно нужны документы для предоставления имущественного налогового вычета. Также можно обратиться за консультацией к работодателю, все зависит от того, кто будет способствовать в получении имущественного налогового вычета.

Гражданин, решивший подать документы для оформления налогового вычета в налоговую службу, должен подавать их вместе с декларацией. Документы принимаются только по месту прописки. Согласно законодательства, налоговая имеет 3 месяца, чтобы рассмотреть заявку. За это время они могут, как принять решение о предоставлении имущественного налогового вычета, так и отказать по каким-то причинам.

Заявление работодателю можно подавать в любое время, по сравнению с налоговой, которая принимает только в по окончанию налогового периода. Только требуется взять в налоговой службе уведомление. Если же вы поменяете работу, то остальную сумму можно будет получить в налоговой, потому что на новой работе это будет возможно только по началу нового налогового периода.

Если сразу после покупки квартиры не подали документы для получения имущественного налогового вычета, то имеется возможность подать их позднее, потому что исковой давности по этому вопросу не существует. Если же решили подать заявление на получение такого налогового вычета через 3 года после покупки квартиры, то необходимо будет подать декларацию за эти 3 года. Что касается статистики, то за 2013 год максимальная сумма вычета составляла 2 млн. рублей, и это без учета сумм, что идут на погашение процентов по ипотеке.

Как рассчитать налоговый вычет

Здесь есть 2 условия:

  1. Самая большая сумма вычета составляет не более 2 млн. руб.
  2. За каждый год можно получить определённую сумму, но не больше той, какую перечислили в бюджет. Но возвращать налог можно несколько лет.

Пример расчета суммы

В июле 2013 года Вами была приобретена крыша над головой стоимостью 4 млн.руб. За 2013 год Вы заработали 750 тыс. руб. Таким образом, сумма выплаченного налога составляет 97,5 тыс. руб. (750000*13%= 97500).

Несмотря на то, что стоимость квадратных метров 4 млн.руб. налоговым вычетом будет облагаться лишь сумма равная 2 млн.руб. (согласно действующему законодательству РФ). И получить Вы сможете не более 260 тыс. руб. За 2014 год вы получите, как уже было подсчитано 65 тыс. руб.

В дальнейшем эта сумма будет немного увеличиваться с каждым годом, в случае увеличения Вашего дохода. Данная сумма будет перечислена на ваш расчётный счет в банке.

Если же вы приобрели недвижимость в 2014 году, допустим, за 1,2 млн. руб., то по закону вам должны вернуть 156 тыс. руб. из положенных 260. Не выплаченные 104 тыс.руб. вы можете вернуть, если в дальнейшем приобретете ещё жилище или продадите уже имеющееся.

А если часть стоимость квартиры была погашена с помощью материнского капитала?

Если Вы приобрели свой угол за 4 млн. и часть этой суммы погасили с помощью материнского капитала (423 056 руб. на 2015 год), то сумма для расчета налогового вычета будет составлять 3 576 944 руб.

  1. 4 000 000 — 423 056 = 3 576 944 — налогооблагаемая сумма.
  2. 3 576 944 * 13% = 465 002, 72 — максимальный размер выплат.

Но из них по закону вы получите лишь 260 тыс. руб.

В тех случаях, когда имеются совладельцы приобретённого жилища, вычет будет распределяться между частями владельцев. Передача своей доли вычета другому участнику собственности запрещена.

Расчёт при покупке недвижимости в ипотеку

Если ваше семейное гнездышко было взято с помощью ипотеки, то величина налогового вычета будет вычисляться от всех средств, составляющих не более 2 млн. руб. собственных средств и 4 млн. руб. ипотечных. Т.е. наибольший размер вычета составляет 786,7 тыс.руб.

Рассчитаем для примера:

Вы взяли жилье в ипотеку на 5 лет за 4 млн. руб., где 1,5 млн. руб. были Ваши собственные средства, а 2,5 — ипотечные.

4 млн.руб. * 13% = 520 тыс.руб.

Делим 520 тыс.руб. на 5 лет, получаем 104 тыс.руб. Эта сумма будет ежегодно перечисляться на ваш расчетный счет в банке, где был заключен договор по ипотеке в счёт погашения кредита.

Если вы приобрели квартиру более трёх лет назад, то вам будет возвращена сумма тех налогов, которые вы заплатили за прошедшие 3 года, а затем возвращают каждый год оставшуюся сумму, если таковая имеется.

  • если вы приобрели недвижимость до 1 января 2003 года, то размер налогооблагаемой суммы составит 600 тыс. руб.;
  • если до 1 января 2008 года — 1 млн. руб.;
  • если после 2008 года — 2 млн. руб.

Допустим, вы приобрели квартиру в 2005 году, а заявление подали в 2015 году. То вы можете вернуть себе свои кровные за 2012, 2013, 2014 год, но не забывайте, что декларацию и весь пакет документов в налоговую инспекцию вам придется подавать каждый год. И учтите, что налогом у вас будет облагаться лишь 600 тыс. руб.

Если по каким-либо причинам вы не можете заниматься оформлением необходимой документации или же хотите перевести сумму выплат какому-нибудь родственнику, вам нужно будет оформить доверенность, на того, кто будет получать вычет.

Если сумма ваших доходов низкая, то не расстраивайтесь, свой налог вы обязательно вернете в полном размере. Только получать вы его будете на протяжении нескольких лет.

При покупке недвижимости в иностранной валюте (евро или долларах), выплаты вы будете получать в отечественных рублях по курсу ЦБ РФ.

Если вы оформляете покупку жилья в новостройке, то вам будет полезна эта статья о приемке квартиры у застройщика.

Как получить вычеты и сроки оформления

Вычет будет вам выплачен после рассмотрения декларации 3-НДФЛ и целого ряда документов, собранного налогоплательщиком, претендующим на обретение вычета.

Но, если вы предъявите своему работодателю справку из местного налогового органа о том, что закон дает вам право на получение вычета, начальник будет удерживать сокращённую величину налога с заработанных вами денег. Однако данный метод несет в себе и некоторые минусы. Государственный налоговый орган вам придётся посетить не один, а два раза.

Сначала вы должны будете взять уведомление для работодателя. Но не рассчитывайте получить его сразу. Как правило, выдается оно в течение 1 месяца. Второй ваш поход в данное учреждение будет, чтобы забрать уведомление и предоставить его в бухгалтерию своего предприятия.

Также, если вы получаете вычет через налоговую инспекцию непосредственно на свой расчётный счёт в банке, то вам будет выплачена сумма всех налогов, которые вы оплатили в текущем году. А если через работодателя, то можете надеяться на получение той части налоговых сборов, с какого месяца вами было подано соответствующее извещение.

Например: если уведомление вы подали в октябре, то работодатель оплатит вам лишь 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь). Остальные будут перенесены на следующий год. А в налоговом органе будет оплачен весь текущий год (с января по декабрь). Поэтому, если вы жаждете добыть более крупную сумму, то оформляйте налоговый вычет через налоговый орган власти.

Поэтому позаботьтесь заранее о сборке необходимых документов. Т.к некоторые из них могут быть неправильно оформлены или бухгалтер с вашего предприятия мог допустить ошибку. А составление декларации все же лучше доверить специалистам, так и время сбережете, и нервы в порядке будут.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Поделиться с друзьями:

Особенности расчета

Налоговый вычет, как и любые деньги от государства, приятно получать.
Для оформления налоговой субсидии от государства вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Вам скорее всего потребуется справка банка о выплаченных за год процентах.
Хочу предупредить сразу — она платная. В ВТБ 24 за нее взяли 150 рублей — это не много.
Также необходимо будет написать заявление на получение субсидии — образец можно получить в налоговой. Налоговая будет рассматривать ваше заявление в течение месяца — именно такой срок рассмотрения.
Далее она выдаст вам документ, подтверждающий право получения субсидии.
С этим документом вы идете к бухгалтерию и пишите заявление. И уже со следующей зарплаты вы получаете зарплату полностью, т.е. без вычитания 13 процентов.
На данным момент калькулятор производит вычисление максимальной суммы налогового вычета без учета действия нового закона. По нему максимальный вычет от суммы покупки составляет 13 процентов от 3 млн. рублей
Т.е.

Есть правила получения вычета:

  • Вычет вы можете получить на целевой кредит — то есть на ипотеку. Если вы берете потребкредит для покупки не движимости, вычет вам не дадут
  • Получить субсидию от государства можно только раз вы жизни. При этом если вы не добрали вычет с покупки 390 тыс с первой ипотеке, вы сможет получить эти деньги при повторной ипотеке
  • Вы можете получить возрат расходов на ремонт(на отделочные материалы) Для этого вам будут нужны кассовые чеки с печатью, в которых написана сумма купленных вами отделочных материалов. Но это только в случае, если вы покупаете новую неотделанную квартиру. Для получения вычета нужно обратиться в налоговую и предоставить копии чеков. Так что при ремонте собирайте чеки на отделочные материалы
  • Кроме вычета с суммы покупки можно получить субсидию с процентов, выплаченных в прошлом году. К примеру — вы заплатили в прошлом году 150 тыс. в оплату ипотеки из которых 100 тыс. — это проценты по кредиту. Посчитать вычет можно следующим образом

    Эти деньги можете получить непосредтственно на работе, если вы устроены официально. При оформлении всех бумаг и подаче работодателю, он не будет вычитать подоходный налог с вашей зарплаты

  • Вычет с процентов вы можете получать каждый год
  • Возрват денег с суммы покупки вы можете получить по месту регистрации. Для этого нужно подать заявление в налоговую и указать расчетный счет. Однако деньги могут идти 3 месяца и более
  • Вы имеете право на субсидию от государства только если вы резидент РФ
  • При проведении досрочного погашения сумма вычета с процентов уменьшается. Это в случае, если у вас досрочное погашение с уменьшением суммы. Если уменьшать срок, то ежемесячный платеж остается тем же — проценты по кредиту те же. В случае налогового вычета с процентов — выгоднее делать досрочные погашения с уменьшением срока займа на жилье.
  • Расчет вычета на калькуляторе производится с учетом досрочных погашений. Т.е. считается предполагаемый вычет, если вы еще досрочно гасите ипотеку. Вы конечно можете при получении вычета отправить его в погашение долга по кредиту. Но я советую открыть вклад и процентами гасить кредит.

Особые случаи

Есть ряд ситуаций, в которых действуют особые правила подсчёта, в первую очередь они касаются совместной и долевой собственности. Понятно, что предоставляться по тем же правилам, что и в обычном случае, вычет в них не может.

Совместная собственность

Совместной называют ту собственность, которой владеют супруги в браке и без выделенных долей. То есть, владение ею осуществляется совместно. Если жильё приобретается в совместную собственность, то вычет делить не нужно, ведь предоставляется он именно гражданам. Следовательно, если покупку совершают сразу несколько граждан, вычетов также предоставляется несколько.

Это положение было введено в 2014 году, и относительно недвижимости, купленной раньше его наступления, действовали другие правила. Тогда, приобретая жильё в совместную собственность, граждане могли рассчитывать, что суммарно для них сделают вычет со всё тех же 2 миллионов. Он мог делаться либо с дохода одного из них, либо делиться, но сумма в не менялась.

Долевая собственность

В отличие от совместной, в долевой собственности выделяются доли каждого владельца, и каждый из них будет иметь своё свидетельство о собственности, а не одно на всех, как при совместной.

Впрочем, если раньше вычеты для долевой собственности давались по иным правилам относительно совместной, а именно, вычет распределялся в строгом соответствии с размером доли, то теперь такого различения нет: если жильё приобретается в долевую собственность, покупатели не обязаны делить и вычет. Каждый гражданин, участвующий в приобретении, может использовать свой вычет целиком, и они могут суммироваться.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2016

Налоговый кодекс пп. 4 и 5 п. 3 ст. 220 устанавливает лимит возвращаемой покупателю жилого помещения суммы в 2000000 руб. и исчисляет ее исходя из следующих расходов:

  • приобретение жилого помещения или прав на него в новостройке;
  • покупка материалов для отделки;
  • работы по отделке помещения и подготовка проекта и сметы на их проведение.

Для подтверждения затрат на отделку при общей стоимости квартиры менее 2000000 руб. необходимо сохранять договоры на поставку стройматериалов и на реализацию работ по ремонту, а также платежные документы.

Общие сведения

С каждым годом все больше людей начинают пользоваться своими законными правами по возврату части налогов. Существует множество разновидностей налоговых вычетов, НВ при покупке квартиры относится к имущественным. В эту категорию объединяется вся жилая недвижимость, хотя коды вычетов по НДФЛ у них разные.

Для обычных пользователей эти коды не играют роли, о них должны знать бухгалтерия предприятия, где работает заявитель, и налоговая. При этом даже пенсионеры могут компенсировать часть излишне уплаченных налогов. Хотя пока еще даже не все работоспособное население знает куда и как обращаться за НВ и какие нюансы у этой процедуры.

Про налоговый вычет при покупке квартиры и его особенности расскажет это видео:

https://youtube.com/watch?v=BHf4VQjgD34

Особенности налогового вычета при покупке квартиры

Неопытным людям будет полезно знать, что НВ на покупку квартиры и вычет по процентам по ипотеке — это две разные денежных суммы. Каждая из них при приобретении жилья после 2014 года имеет свои лимиты и может использоваться неоднократно до момента наступления максимальных выплат. Если ранее налоговый вычет можно было получить только однократно, то сейчас часть от законодательного максимума можно перенести на следующую покупку.

Внимание! Максимумом для расчета вычета при покупке жилой недвижимости признана сумма в 2 млн рублей. От нее рассчитывается НВ в размере 13%

Это 260 тысяч и не более. Даже если квартира стоила 3 или 4 миллиона, то НВ не превысит максимально определенной законодательной суммы.

При этом если жилье стоило 1 150 000 рублей, то вычет будет 149 500 рублей. При покупке жилой недвижимости в будущем у налогоплательщика теперь есть возможность получить остаточную сумму НВ до 260 тысяч рублей. В не зависимости от суммы последующей покупки остаток до максимума не сможет превысить 110 500 рублей. Если дохода за один налоговый период недостаточно, то НВ переноситься на следующий год.

Нормативное регулирование

Само право на получение вычетов предусмотрено в п. 1 ст. 210 НК РФ. Выплата имущественных налоговых вычетов регулируется ст. 220 Налогового кодекса РФ. При покупке жилья речь идет о третьем пункте этой статьи. Именно в нем говориться о приобретении жилой недвижимости.

Федеральный закон № 117, касающийся второй части НК РФ вышел в августе 2000 года. В 2013 в него были внесены изменения и все имущественные НВ при покупки квартиры до 07.04.2017 года подчиняются этой редакции Налогового кодекса. В начале апреля 2017 года была поведена еще одна редакция НК РФ.

Также стоит обратить внимание на письма ФНС от конца 2016 года. Теперь к пакету документов необходимо дополнительно прилагать выписку на имущество из ЕГРП — единой государственной регистрационной палаты

Эта мера позволяет подтвердить право на получение льготы по НДФЛ. Также теперь заявление на получение НВ имеет строго определенную форму, но ранее подавалось в свободном виде.

Налоговый вычет при покупке доли квартиры

Налоговый вычет возникает не только у 100%-ого собственника недвижимости, но и у обладателей долей в такой недвижимости. Как правило, дольщиками являются либо супруги, либо близкие родственники, но могут быть и третьи лица.

Наиболее распространенными случаями применения налог. вычета в отношении долей это совместное участие в собственности супругов или родителей и их детей.

Собственник доли в недвижимости (которая обычно выражается дробью или процентом) не привязан к размеру его доли. Реальный размер расходов на приобретение своей доли объекта недвижимости определяет и сумму вычета. То есть 2-х миллионный рубеж привязывается не к объекту, как это было раньше до 01.01.2014 г., а к конкретному покупателю. Получается, что на 2 млн. руб. расходов может претендовать какое угодно количество дольщиков в одном объекте, лишь бы общая стоимость недвижимости позволяла.

Пример: квартира приобретена двумя лицами в равных долях (1/2). Общая стоимость квартиры 4 млн. руб. Соответственно каждый дольщик имеет право на принятие к вычету по 2000 000 руб.  В прошлые годы можно было получить каждому дольщику по 1 млн. руб., так как с 1 объекта можно было получить совокупно 2 млн. руб. и эта сумма распределялась между дольщиками пропорционально размеру их долей.

А вот если стоимость недвижимости меньше установленного максимального размере (2 млн. руб.) вопросов вообще не должно возникать.

Пример: трое граждан покупают коттедж, стоимостью 1,5 млн. р., в равных долях (1/3). Каждый из участников собственности имеет право на вычет в размере 500 000 р. (1500 000 Х 1/3).

При покупке отельной доли одним покупателем трудностей с вычетом нет, а когда в сделке участвуют сразу несколько человек (не супругов), то встречаются следующие ситуации:

описание ситуациипорядок определения вычета
 оплата произведена от имени 1 дольщикавычет может применить тот на кого оформлены платежные документы
 документы об оплате оформлены сразу от всех покупателей-дольщиковразмер имущественного вычет будет соответствовать размеру доли, указанной в договоре
в договоре указаны равные доли, а оплата произведена от каждого дольщика не равных суммахкаждый дольщик сможет претендовать на тот размер, который подтверждается платежными документами

Претенденты на НВ и процедура получения

По каким-то причинам у населения сложились определенные стереотипы получения вычетов. Одни совсем не знают о их существовании, другие думают, что при приобретении квартиры на НВ может подать заявление любой желающий. Это действительно так, но подача заявления не гарантирует получение вычета.

Существует определенная категория людей, не способных получить НВ:

  1. Женщины в декретном отпуске.
  2. Лица, совершившие покупку у ближайших родственников.
  3. Покупатели, воспользовавшиеся правом на вычет ранее 2014 года.
  4. Работники, купившие квартиру с частью средств от работодателя.
  5. Граждане, уже использовавшие максимально положенную сумму НВ.
  6. Покупатели, использовавшие материнский капитал при покупке жилья.
  7. Участники государственных социальных программ по льготной покупке жилья.
  8. Лица, проживающие в России менее 183 дней в году, не имеющие гражданства.
  9. Пенсионеры не имеющие дополнительных доходов, вышедших на пенсию более 3 лет назад.

Также отдельно стоит выделить то, что налоговый вычет распространяется только на жилье, купленное на территории РФ.

При этом многие граждане, даже имеющие право получить назад приличную сумму денег, не обращаются за вычетом. Часть населения до сих пор не знает о такой возможности.

О том, как выплачивают налоговый вычет при покупке квартиры, расскажет видео ниже:

Кто может получить

Для получения НВ у заявителя должны быть налогооблагаемые доходы. Это может быть зарплата, комиссионные по договорам услуг, средства от сдачи в наем жилья, дачи, автомобиля или любые другие доходы, облагаемые НДФЛ. Это может быть не только работоспособное население, но и недавно вышедшие на пенсию люди или же пожилые лица, продолжающие трудовую деятельность.

Выше упоминалось, что имущественные НВ распространяются не только на приобретение жилья, но и на проценты по ипотеке. Также вычеты такого рода подразумеваю покупку любого жилого помещения. Его можно получит в таких случаях:

  • Покупка земельного участка и/или дома
  • Приобретение комнаты, секционки, студии
  • Строительство жилого дома на законных основаниях.

Лица, не имеющим гражданства, но являющимися налоговыми резидентами РФ, ведущие официальную трудовую деятельность на территории страны, проживающие в ней более 183 дней в году, тоже имеют право на НВ при покупке жилья в России.

Что понадобится

Для того, чтобы получить назад часть средств при покупке квартиры, нужно собрать пакет документов. Это первое, основное и наиболее сложное дело во всей процедуре. Оно не требует каких-то особых усилий, просто необходимо знать весь перечень бумаг и правильно подготовить их.

При подаче на вычет нужны такие документы:

  • Справка 2-НДФЛ
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Копии паспорта и ИНН
  • Выписка из ЕГРП (с конца 2016 год)
  • Заявление на НВ установленного образца
  • Квитанции, выписки и другие документы об оплате
  • Свидетельство о собственности, договор купли продажи, акт-приемки передачи.

Сбор документов одновременно является подготовительным этапом в получении НВ и основным шагом в этой процедуре. Если все бумаги собраны в полном объеме и верно заполнены, то больше половины процесса получения вычета уже пройдено. Нужно только обратиться за ним.

Куда обращаться

Сама процедура получения НВ проста. Она состоит из 3 этапов — подготовка документов, их подача и рассмотрение налоговой. Первые 2 шага целиком зависят от заявителя, к третьему он не имеет никакого отношения. В это время претендент на НВ просто ожидает когда ФНС проверит правильность заполнения документов и их соответствие реальным данным о покупке.

Подача документов возможна разными способами:

  1. Непосредственное обращение в ФНС.
  2. Оформление НВ через работодателя.
  3. Отправка нотариально заверенных копий ценным письмом.

Стоит отметить, что документы в налоговую подаются по месту прописки, а не проживания. Поэтому иногда проще получать вычет на работе. Минусом этого способа является просто выплата зарплаты без удержания НДФЛ, в то время как НВ из налоговой приходит одной суммой за год.

Как предоставляется налоговый вычет при покупке доли квартиры, расскажет это видео:

Налоговый вычет при покупке

Каждый официально трудоустроенный и получающий заработную плату гражданин выплачивает в госказну налоги.

НДФЛ – этот налог удерживается работодателем и не выдаётся на руки сотрудникам, тем не менее платится он именно из их зарплаты. Налоговым вычетом называют предусмотренную законом возможность при определённых условиях вернуть какую-то часть этих денег – и в рассматриваемом случае таким условием становится приобретение квартиры. Каждый гражданин, перечисляющий НДФЛ, имеет право претендовать на получение подобного вычета.

Понятие

Механика работы налогового вычета такова: поскольку часть дохода плательщика потрачена на приобретение недвижимости, она вычитается из налогооблагаемой базы, за счёт чего и налог в итоге должен стать меньше. А так как он уже был выплачен в полном объёме, часть этой выплаты должна быть возвращена.

Соответственно, чтобы получить вычет, требуется удовлетворять нескольким условиям:

Являться налоговым резидентом РФ – для этого надо провести на территории страны в отчётный год более половины дней. Впрочем, есть и исключения из этого правила – смотрите пункт 2 статьи 207 Налогового кодекса.
Выплачивать НДФЛ.
Иметь подтверждение, что деньги потрачены на значимую согласно законодательству цель – в том числе, как подобная цель может рассматриваться покупка жилья.
Иметь правоустанавливающие документы на приобретённое жильё

Отметим, что ДДУ не годится, даже если вся предусмотренная к выплате сумма уже была внесена – при долевом строительстве вычет не удастся получить раньше, чем объект будет сдан.
Ещё одно важное условие – стороны не могут быть взаимозависимы. В первую очередь это исключает всех близких родственников – а значит, при покупке квартиры у родного брата или сестры, или у родителей, не приходится надеяться на возврат средств

При сделках с родственниками более дальними – например, двоюродными, данное ограничение не действует, а значит, возможность получить вычет имеется. Правда, не стопроцентная – близкородственными связями взаимозависимость не ограничивается, но при их отсутствии её ещё нужно будет доказать.
Наконец, находиться приобретаемая квартира должна в пределах страны.

Выделяют различные виды вычетов, и важно не путать механику работы рассматриваемого с той, что вступает в силу при продаже недвижимости. Подробнее о них рассказано в статье 220 НК

Предоставление вычета не привязано к тому, приобретается ли квартира в новостройке, или же это вторичное жильё.

Размер

Первым делом важно отметить, что не следует путать два понятия: суммы вычета и суммы налога к возврату. Первая – та цифра, на которую уменьшается налогооблагаемая база, а вторая равна 13% от неё – а значит, чтобы узнать её, сумму вычета необходимо умножить на налоговую ставку

Например, если предоставляется сумма вычета в миллион рублей, это значит, что в действительности возвращено на ваши счета будет: 1 000 000 x 0,13 = 130 000 рублей.

Максимальный предоставляемый размер вычета равняется двум миллионам рублей, а значит сумма к возврату – 13% от неё, или же 260 тысяч рублей.

При использовании ипотеки вычет распространяется на выплату ипотечных процентов, причём считается отдельно от основного. Сумма такого вычета ограничена тремя миллионами, а значит, сумма возврата – 390 000 рублей.

Если квартира приобретается семьёй, вычеты граждан могут складываться: так, если оба супруга имеют права на него, то всего вычет может быть сделан с 4 000 000 рублей, или с 6 000 000 при ипотечном кредитовании.

Однако, это не значит, что при каждой покупке недвижимости получится пользоваться вычетом – ограничение на общую сумму осталось, то есть по-прежнему можно максимум вернуть до 260 тысяч рублей. Разница в том, что теперь необязательно делать это с одной сделки, например, если сумма покупки составила 1 200 000 рублей, а значит вычет с неё равен 156 000, то оставшиеся 108 000 можно вернуть в следующий раз.

Что делать, если общая собственность

Приобретая имущество в общую собственность, супруги руководствуются положениями ГК РФ и СК РФ, сообразно которым доходы мужа и жены рассматриваются как их общее имущество.

Поэтому один человек из пары, вправе воспользоваться имущественным вычетом вне зависимости от того, кто указан в качестве покупателя в договоре покупки квартиры.

Этой же позиции придерживаются и налоговые органы.

Если все документы о покупке оформлены на супругу, у которой нет официального дохода, в следствии чего на возврат налога претендовать она не может, то путем написания заявления о распределении между мужем и женой имущественного вычета в соотношении 100% и 0%, вернуть часть затрат на покупку жилья сможет муж.

Претендовать на имущественный вычет подобным образом могут только люди, состоящие в официальных, то есть зарегистрированных в органах ЗАГС, брачных отношениях.

Список источников

  • pravo.estate
  • mycredit-ipoteka.ru
  • kvartira3.com
  • lawyer-guide.ru
  • www.byhychet.ru
  • uriston.com
  • juresovet.ru

Добавить комментарий