Правовой портал

Как узнать налог на квартиру

Краткое содержание

Вопросы

1. Мы с мужем покупаем вторую квартиру. Будет ли у нас увеличен налог на второе жилье?

1.1. Здравствуйте! Налог на имущество, берется с каждого объекта недвижимости. Если пенсионеры, то освобождены только по одному объекту на выбор.

2. С 2014 года изменился налог на второе жилье?

2.1. нет, пока ничего не менялось, закон не принят

3. У меня две комнаты в одной коммунальной квартире, с советских времен. Я их приватизировала в 2007 году. При приватизации мне выдали 2 свидетельства, мотивируя тем, что они изолированные. Приватизировала на свое имя. Вторая получилась вторым жильем, на нее сейчас положен налог. Сейчас идет вопрос о продже всей квартиры. Скажите, положен ли налог с продажи, на вторую комнату. И есть ли возможность его избежать или уменьшить.

3.1. У Вас собственность с 2007 года, срок минимальный 3 и 5 лет, он вышел, а потому налог платить не нужно…

4. Выиграли суд по наследству на 1/4 на право собственности в жилом доме площадью 427 кв. м и земельный участок 10 соток. А второй сособственик категорически отказывается на какие либо варианты решения этого раздела, он проживает в этом доме, я нет. Могу ли я, без выдела доли в натуре распоряжаться своей долей? Учитывая то, что я буду выплачивать налоги за свою часть, а пользоваться не могу, не пускают даже во двор, как поступить и к кому обратится?

4.1. Вы можете через суд взыскать с него деньги за пользование вашей долей.

4.2. Право на распоряжение (сдача в аренду, продать, подарить) принадлежит вам безусловно. Это вещное право, которое охраняется законом. Соответственно никто не вправе вас лишить этого права. Также вы можете обратиться за выделом доли в натуре в судебном порядке. Также вы можете требовать от второго собственника доступа к своему имуществу, в т.ч. в судебном порядке. Также вы можете требовать от второго собственника плату за пользование вашей частью собственности. Какое именно решение принимать — это целиком должен быть ваш выбор. А за защитой своих прав вы можете обратиться в суд.

5. Почему мне на мой дом начислили два налога? Один за жилой дом, второй за него же но как за постройку.

5.1. Налог на имущество начисляется по правоустанавливающим документам. Возможно Ваш дом в налоговой задвоился. Возьмите справку в Росреестре о принадлежащих Вам объектам недвижимости и напишите в налоговую инспекцию заявление о пересчете налога.

6. Если покупатель не резидент и желает приобрести жилье на территории РФ, предусмотрены в данном случае какие-то дополнительные налоги для покупателя?
Если покупатель (не резидент) хочет купить квартиру по 1/2 с другим лицом (второй покупатель резидент) обязательно проводить сделку через нотариуса или можно через МФЦ самим. Спасибо.

6.1. Налога на покупателя нет. Сделку можно оформить без нотариуса.

7. У меня две недвижимости. Налог на первую (старую) пришёл, на новую квартиру нет. Почему такое может быть, в каком порядке мне действовать чтобы уплатить налог за второе жилье?

7.1. Если Вы пенсионер или по иному основанию имеете льготу по налогу на недвижимость, то освобождаете от налога за ту недвижимость, за которую налог меньше. Ст.407 НК РФ.
Обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства с документами, подтверждающими право собственности на обе квартиры и выясните причину отсутствия уведомления на вторую квартиру.
И еще. Уведомления об уплате налога на недвижимость рассылаются в середине года, следующего за налоговым периодом (годом). В 2018 году уведомления приходят за 2017. Если право собственности возникло в 2018, то уведомление о налоге получите в 2019.

8. В августе 2016 года принял в дар от сына 1/2 квартиры. В январе 2018 года выкупил у второго собственника (не родственника) остальные 1/2 квартиры, став единоличным собственником. С какой даты начинается отсчет права собственности на жилье? Если с даты дарения 1/2 от сына, то при продаже квартиры налог не будет выплачиваться через три года (т.е. после августа 2019 года)?

8.1. Если несколько долей квартиры приобретены в разное время, но были объединены в единый объект собственности, то срок владения будет исчисляться с даты, когда собственник получил право собственности на первую долю в проданном имуществе (Письма ФНС России от 26.07.2016 №БС-4-11/[email protected], Минфина России от 23.08.2016 №03-04-07/49241, от 13.01.2015 № 03-04-05/69528).

9. Можно ли получить возврат налога с покупки второго жилья за 2008 год? с покупки первого жилья был возврат налога не на всю сумму.

9.1. Добрый день. Нет, на Вас изменения в законе не распространяются и вычет при покупке по ст. 220 НК РФ получить можете только в отношении первого купленного объекта. А если уже получили — то всё.

Налог на квартиру по наследству

Жилье, оформленное в качестве наследства, не подлежит налогообложению. Но в самом законе упоминается, что выплата налогов происходит при его реализации.

Любое физлицо, реализовавшее недвижимое имущество, должно пополнить госказну налогом от полученной по результату сделки прибыли.

Эта прибыль, при условии, если квартира до этого досталась ее собственнику по наследству, имеет свои нюансы налогообложения. Налоговый объем высчитывается инспекцией по месту нахождения проданной жилплощади.

Для его правильного вычисления, берется в расчет дата, когда оформлялось само наследство. Когда собственник владел квартирой в течение не больше трех лет (с момента ухода из жизни наследодателя), порядок позволяет освободить его от налогов. Если условия иные, налог будет насчитан в объеме 13 процентов от суммы, полученной при продаже.

Следует обратить внимание, что снятие налога производится, если сумма, с которой оплачивается налог, больше одного миллиона рублей (смотрите в статье 220 НК Российской Федерации) – это значение вычета. Ряд граждан все же имеют отдельные льготы, действующие при оплате налога с реализованной (полученной по завещанию) недвижимости

К таким категориям относят:

Ряд граждан все же имеют отдельные льготы, действующие при оплате налога с реализованной (полученной по завещанию) недвижимости. К таким категориям относят:

  • Инвалидов (детства, первой и второй групп);
  • Пенсионеров.

Для получения этого налогового освобождения, просто нужно написать соответствующее заявление в инспекцию, подав его со списком необходимых копий документов, указывающих на причастность к перечисленным категориям.

Как итог, нужно указать, что реализация недвижимости, полученной наследником, должна быть полезной и удачной как для последнего, так и для нового владельца.

По этой причине, к вопросу оформления наследства и проведения сделки, следует заранее подходить с грамотностью и ответственностью.

Поскольку в случае, когда новый владелец получит в качестве «поощрительного приза» претензии внезапно всплывшего наследника, это будет грозить длительными судебными разбирательствами, в которые будут вовлечены буквально все стороны. Поэтому про интересы сторон при оформлении подобных сделок, забывать не нужно.

Налог на квартиру при продаже менее 3 лет

Согласно устаревшим правилам начисления налога (до 2016 г.), при реализации недвижимости, находящейся в собственности свыше трех лет – отсутствует налог на прибыль, в подаче декларации необходимости нет; в квартире, находящейся в собственности менее чем три года – налог составляет 13 процентов от разницы реализации, с заполнением и сдачей декларации.

К примеру, когда жилплощадь при приобретении оценивалась в 4 миллиона рублей, а продана за 5 миллионов рублей, разница составит один миллион, 13 процентов из этой суммы будет составлять 130 тысяч рублей. В декларацию вписываем указанные данные и передаем ее НС в срок от момента реализации до конца апреля последующего года.

При совпадении расценок, установленных при покупке и продаже, налог отсутствует, и сдается «нулевая» декларация. Неподача декларации грозит штрафом в 1 тысячу рублей.

Налог с реализации недвижимости в 2016 (действующие изменения)

Внесенные законодательные обновления, затрагивающие налог с реализации недвижимого имущества, внесены в статью 117 и статью 220 НК Российской Федерации.

Период, в течение которого нужно владеть недвижимостью для ее продажи без риска налогообложения, составляет теперь пять лет. Исключением является лишь переход права собственности с использованием приватизации, ренты и наследства.

Момент количества объектов недвижимости, находящихся в собственности, не влечет изменений размера налога при переходе права владения.

При рассмотрении налога на жилую площадь, льготы присутствуют лишь на тридцать квадратов, налогообложение последующих происходит по действующим тарифам.

Как происходит исчисление периода, от какого момента оплачивается налог, в случае реализации жилья:

  • При договоре долевого участия, дарении и приватизационных действиях – от момента вручения свидетельства с указанием конкретной даты занесения данных в ЕГРП;
  • В условиях жилищно-строительного кооператива – с момента внесения текущей оплаты за жилье. Таким образом, есть возможность оплаты за жилье еще при формировании котлована, и именно с указанного дня отсчитывается период владения, это удобнее, чем в случае с долевым участием;
  • Когда речь идет о наследстве – с момента даты, когда официально было открыто наследство.

Как производится расчет налога при реализации жилья в 2016 г.

Проводя расчеты налога при смене собственника, прибавляется стоимость жилплощади по кадастру. Эта цена являет собой минимум, установленный для конкретного жилья в целях налогового расчета при перемене владельца, но не его стоимость на рынке.

Обновление кадастровой цены в реестре происходит ежегодно с наступлением января.

Расчетная формула для определения объема налога

Цена жилья по кадастру (с 1-го января) умножается на коэффициент, получаем сумму, от которой выполняются отчисления налоговых 13 процентов.

Коэффициентное значение определяется индивидуально, в зависимости от региона и разновидности объектов, и может варьироваться от 1/10 до 2 единиц.

Когда сумма покупки жилья больше, чем сумма его реализации

К примеру, вами приобретено жилье в начале 2016 г. за сумму, равную 3 миллионам рублей, которая через три года была продана за 5 миллионов. Цена жилья по кадастру определена 4 миллионами 550 тысячами (6,5 миллиона х 7/10). Из этой суммы происходит расчет объема 13 процентов налога (4,55 – 3 = 1,55 миллиона = 201 тысяча 50 рублей).

Когда продано жилье по той же расценке, что и приобретено

Пример: вы приобрели в 2016 г. квартиру за 3 миллиона рублей, реализовали по той же цене в 2018 г., а цена по кадастру составила 2 миллиона 600 тысяч рублей х 7/10 = 1 миллион 820 тысяч рублей. Как результат – дохода нет. Разница также отсутствует, поскольку необходимо получить разницу между меньшей и большей суммой.

Вариации налогового начисления в 2016 г.:

  • Отсутствует разница, без дохода – налога нет;
  • Возможно начисление на сумму больше одного миллиона, подобная практика существует;
  • Есть вероятность использования превентивной меры: повышается цена по кадастру, чтобы ее значение было больше рыночных расценок на жилье, и с людей требуется налог. Законодательно подобные вариации не предусмотрены, однако, как будет на практике, пока уверенности нет.

Зачем нужно обращать внимание на текущую цену по кадастру

Ее изменение происходит все время (величина ее может быть равной рыночным расценкам, а может быть, и большей), поэтому существует возможность неправильных расчетов и оплаты налоговых платежей. То есть налогоплательщик или переплатит или недоплатит.

Налог на недвижимость проблемные аспекты

Основным фактором, тормозящим повсеместное введение налога на недвижимость, а так же, влекущим за собой остальные проблемы, связанные с процедурой исчисления и уплаты налога, является необходимость оценки объектов налогообложения. Как уже упоминалось выше, для введения нового налога должна быть проведена кадастровая оценка всех объектов недвижимости. Поскольку, это достаточно трудоемкая работа, выполнена она может быть Росреестром только за достаточно продолжительный срок. В связи с этим, назвать точную дату, когда данный налог будет введен на территории всех регионов, сложно – это зависит от быстроты проведения кадастровой оценки.

Основной проблемой для налогоплательщиков является вопрос о том, увеличится ли общая сумма платежей по налогам за принадлежащую им недвижимость или нет. То есть, насколько финансово выгодным для граждан будет введение нового налога. Однозначного ответа на данный вопрос так же нет. С одной стороны, это зависит от кадастровой оценки объектов недвижимости – естественно, что в разных регионах суммы оценки будут разными. Однако, уже сейчас можно говорить о том, что в любом случае, сумма кадастровой оценки недвижимости будет значительно больше, чем сумма инвентаризационной оценки, на которую ориентируются налоговые органы сейчас при исчислении сумм земельного и имущественного налогов. И хотя предполагаемые на данный момент времени налоговые ставки по данному налогу не слишком высоки, вполне возможно, что они могут изменяться в сторону их увеличения. Связано это будет с объемом поступлений в местные бюджеты: если объем платежей по земельному и имущественному налогам, собираемым сейчас, будет больше, чем платежи по налогу на недвижимость с предполагаемой ставкой в 0,1%, то вероятнее всего, данная ставка будет увеличиваться. Это вполне возможно, с учетом того, что предельная ставка существующего налога на имущества составляет целых 2%. Отсюда следует вывод: вполне вероятно, что гражданам придется платить гораздо большую сумму по налогу на недвижимость, чем они платят сейчас по налогам на землю и имущество. 

Так же отдельного внимания заслуживает вопрос о возможностях предоставления налоговых льгот отдельным категориям граждан. Имущественный и земельный налоги имеют такие льготы. По всей видимости, в отношении налога на недвижимость так же будут предоставлены льготы определенным категориям граждан, помимо основных «льготников», таких как инвалиды (1-3 групп), пенсионеры, военнослужащие и т.д. Так, например, возможно, что льготы по оплате данного налога будут представляться собственникам небольших по площади квартир (предельная величина площади, при которой можно будет получить льготу, будет устанавливаться в законе). 

Подводя итог разговору о налоге на недвижимость можно сделать следующие выводы. С одной стороны, введение данного налога призвано установить некую социальную справедливость – люди, владеющие небольшими квартирами, буду платить меньшую сумму налога, чем те, кто владеет большим количеством квадратных метров. Сейчас, и те, и другие, платят исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости, что само по себе практически не позволяет установить разницу в  жилищных условиях граждан. С другой стороны, кадастровая переоценка недвижимости с учетом рыночной стоимости объектов, может привести к тому, что сумма налога станет непосильной именно для малообеспеченных слоев населения. Одним словом, несмотря на то, что о налоге на недвижимость говорят уже давно, пока в отношении него остается еще много вопросов.

http://provincialynews.ru

Льготы по налогу на недвижимость

Право на налоговую льготу по уплате налога на имущество имеют следующие категории налогоплательщиков:

  1. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  2. инвалиды I и II групп инвалидности;
  3. инвалиды с детства;
  4. участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  5. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  6. чернобыльцы, а также граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 г. на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  7. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  8. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  9. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом «О статусе военнослужащих»;
  10. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  11. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  12. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  13. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  14. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  15. физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м. и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Порядок получения льготы

Налоговая льгота предоставляется только в отношении следующих объектов налогообложения:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот), находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого в предпринимательской деятельности.

Для того, чтобы получить льготу необходимо представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на льготу налогоплательщика на налоговую льготу. При этом такое заявление необходимо представить до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Подготовлено «Персональные права.ру»

3-х уровневая ставка налога

Новый закон ввел и новые ставки налогообложения.

  • 0,1% — эта ставка коснется большинства граждан, в числе которых владельцы квартир, домов, гаражей, недостроя и хозпостроек;
  • 0,5% — прочие здания и сооружения;
  • 2% — данная ставка налога затронет только элитную недвижимость, стоимость которой превышает 300 млн. рублей. В эту категорию попадают также торговые и офисные центры.

Поскольку налог относится к местным налогам, муниципалитетам и региональным органам власти разрешено изменять ставки данного налога, снижая ее до 0% или повышать от 0,1% до 0,3%.

В 2015 году законодательство предусматривает применение понижающего коэффициента, который равен 0,2. В последующие годы он будет снижаться:

  • в 2016 он будет равен 0,4;
  • в 2017 – 0,6;
  • в 2018 – 0,8.

Данный коэффициент призван предотвратить резкий скачок налога. Применение понижающего коэффициента позволяет увеличивает налог постепенно, в результате чего он будет расти не более чем на 20% в год. Применение данного коэффициента предусмотрено до 2019 года, После чего он будет отменён.

Налог с продажи квартиры

Изменения 2016 года коснулись и налога с продажи недвижимости. Доход, получаемый гражданами по отчуждаемым на возмездной основе объектам собственности, подлежит налогообложению в рамках уплаты НДФЛ.

Необходимость уплачивать в бюджет налоги при продаже квартиры возникает далеко не всегда: в расчет принимается только тот доход, который получен при владении квартирой менее определенного периода времени.

До 2016 года подоходный налог уплачивался собственником, продавшим квартиру и получившим доход от недвижимости, приобретенной менее 3 лет назад. В 2016 году, заключая сделку по приобретению новой недвижимости, владелец будет освобожден от налоговых обязательств, если он владел недвижимым имуществом более 5 лет. Таким образом, купив квартиру в 2017 году, собственник, намеренный продать ее ранее 2022 года, уплачивает 13 процентов налога.

Когда требуется уплата НДФЛ

По новому законодательству, продать квартиру без уплаты весьма существенного налога, можно только, если купленный после 2016 года объект находился во владении налогоплательщика не менее 5 лет.

Если продажа происходит до истечения положенного срока, гражданин должен задекларировать полученный доход и произвести отчисления в бюджет, рассчитав сумму с учетом кадастровой стоимости.

Не подлежит обложению налогом доход от продажи жилья, если оно было получено в результате:

  • дарения;
  • наследования;
  • ренты по договору пожизненного содержания;
  • приватизации.

Доход с продажи в данных случаях не декларируется, при заключении сделки по отчуждению уже спустя три года после регистрации права собственником.

Варианты расчета налога

Действующее налоговое законодательство сохраняет право определения порядка расчета дохода:

  1. Доход равен стоимости проданного жилья за вычетом цены, уплаченной при покупке собственности.
  2. Учет налогового вычета в размере 1 млн руб., освобождаемого от налогообложения.

Многие продавцы в попытке избежать существенных расходов в связи с уплатой налога занижают реальную стоимость купленного на вторичном рынке жилья. Низкая стоимость продажи с документальным подтверждением расходов на реальную сумму покупки, позволяет получить освобождение от налога, если цена покупки была выше цены продажи.

Новые положения закона призваны не допустить подобного поведения недобросовестных плательщиков налога. Согласно действующему правилу, при установлении, что цена продажи по сделке, позже 1.01.2016, оказалась ниже стоимости, указанной по кадастровому учету, налог с продажи будет высчитываться с 0,7 ставки от кадастровой стоимости, с вычетом 1 млн рублей, освобожденных от налога либо с вычетом документально подтвержденных расходов на изначальную покупку объекта.

Формула, применяемая в случае указания в договоре стоимости, составляющей менее 70% от цены по кадастровому учету, выглядит следующим образом:

  • НДФЛ = (кадастровая стоимость минус налоговый вычет 1 млн руб) х 13 процентов;
  • или НДФЛ = (кадастровая стоимость минус расходы на покупку) х 13 процентов.

Таким образом, серьезно занизить цену сделки и избежать, таким образом, налога не получится – закон ограничивает налогоплательщиков 70 процентами от цены по кадастровому учету, так как в текущей ситуации на рынке недвижимости стоимость жилья может существенно колебаться.

На видео об уплате налога

Снизить размер платежа на сумму вычета могут физлица со статусом налогового резидента. В противном случае, налогооблагаемая база не снижается.

( Пока оценок нет )

Добавить комментарий