Правовой портал

Налог на аренду или близится час расплаты

Какой режим удобнее

Итак, мы рассмотрели различные режимы налогообложения. Для наглядности сведем ваши возможные обязанности в таблицу.

Обязанности

Режим

Общий
режим

УСН

УСН на
основе
патента

ЕНВД

6%

15%

Применение ККТ при наличных
расчетах

+

+

+

Соблюдение кассовой
дисциплины при расчетах
наличными

+

+

+

+

Ведение книги учета доходов
и расходов

+

+

+

Подача предварительной
декларации (форма 4-НДФЛ)

+

Уплата авансовых платежей
по налогу

+
(3 раза
в год)

+
(3 раза
в год)

+
(1 раз
за период
действия
патента)

Уплата фиксированных взносов
«за себя» в ПФР и ФФОМС
исходя из стоимости
страхового года

+

+

+

+

Подача декларации по итогам
налогового периода

+
(1 раз
в год)

+
(1 раз
в год)

+
(4 раза
в год)

Уплата налога (стоимости
патента) по итогам
налогового периода

+
(НДФЛ — 1
раз в год)

+
(налог при
УСН —
1 раз
в год)

+
(патент —
1 раз
за период
действия
патента)

+
(ЕНВД —
4 раза
в год)

Уплата налога на имущество
физических лиц

+

Подача декларации по НДС

+

А что получается по суммам налогов, давайте посмотрим на числовом примере.

Пример. Расчет налогов при сдаче квартиры в аренду

Условие

Собственник двухкомнатной квартиры общей площадью 55 кв. м в г. Домодедово Московской области сдавал ее в аренду. Годовой доход за 2012 г. от сдачи квартиры составил 360 000 руб. (30 000 руб. x 12 мес.).
Фиксированный страховой взнос на себя в ПФР и ФФОМС в 2012 г. — 17 208,25 руб. (4611 руб. x 12 мес. x (26% + 5,1%)). Расходы по содержанию квартиры (коммуналка, ремонт и т.п.) при расчете налогов не учитываем, чтобы упростить пример.
Так как в г. Домодедово этот вид деятельности подпадает под ЕНВД, то применять общий режим и УСН (кроме УСН на основе патента) нельзя, но для наглядности приведем расчет всех возможных режимов налогообложения при данных условиях.

Решение

Рассмотрим уплату налогов и взносов.
1. Общий режим налогообложения

Годовой
доход,
руб.

Фиксированный
взнос в ПФР +
ФФОМС, руб.

НДФЛ, руб.

Налоги
к уплате
(всего),
руб.
(гр. 2 +
гр. 3)

Чистый
доход,
руб.
(гр. 1 —
гр. 4)

1

2

3

4

5

360 000

17 208,25

44 563
((360 000 руб. —
17 208,25 руб.) x 13%)

61 771,25

298 228,75

Объект
налогообложения

Годовой
доход,
руб.

Фиксированный
взнос в ПФР +
ФФОМС, руб.

Налог при УСН,
руб.

Налоги
к уплате
(всего),
руб.
(гр. 3 +
гр. 4)

Чистый
доход,
руб.
(гр. 2 —
гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Доходы

360 000

17 208,25

4 392
(360 000 руб. x
6% —
17 208,25 руб.)

21 600,25

338 399,75

Доходы минус
расходы

360 000

17 208,25

51 419
((360 000 руб. —
17 208,25 руб.) x
15%)

68 627,25

291 372,75

Годовой
доход,
руб.

Фиксированный
взнос в ПФР +
ФФОМС, руб.

Стоимость патента, руб.

Налоги
к уплате
(всего),
руб.
(гр. 2 +
гр. 3)

Чистый
доход,
руб.
(гр. 1 —
гр. 4)

1

2

3

4

5

360 000

17 208,25

26 466
(727 900 руб. x 6% —
17 208,25 руб.)

43 674,25

316 325,75

Годовой
доход,
руб.

Фиксированный
взнос в ПФР +
ФФОМС, руб.

ЕНВД

Налоги
к уплате
(всего),
руб.
(гр. 2 +
гр. 3)

Чистый
доход,
руб.
(гр. 1 —
гр. 4)

1

2

3

4

5

360 000

17 208,25

130 718
((1000 x 55 кв. м x
12 мес. x 15% x
1,4942 (К1) x
1,0 (К2)) —
17 208,25 руб.)

147 926,25

212 073,75

Система налогообложения

Годовой доход, руб.

Налоги
к уплате, руб.

Чистый
доход, руб.

1

2

3

4

ОСНО

360 000

61 771,25

298 228,75

УСН (6%)

360 000

21 600,25

338 399,75

УСН (15%)

360 000

68 627,25

291 372,75

УСН на основе патента

360 000

43 674,25

316 325,75

ЕНВД

360 000

147 926,25

212 073,75

Если бы было возможно применение любого режима налогообложения, то наиболее выгодным было бы применение УСН с объектом обложения «доходы». Но поскольку в нашем примере обязательно применение вмененки, то альтернативой является лишь приобретение патента.

* * *

Итак, прежде чем выбрать оптимальный вариант уплаты налогов, советуем сделать индивидуальный расчет. Ведь существует много факторов, способных повлиять на ваш выбор: сумма дохода, регион, где вы проживаете или сдаете недвижимость, желание или нежелание заполнять необходимую документацию и т.п.
И помните, что если вы хотите зарегистрироваться в качестве предпринимателя, чтобы сэкономить на налогах, то вы можете сделать это в любой момент.
 

Март 2012 г.

Организация налогового учета, Налоги индивидуального предпринимателя

Отчет пошел

У граждан остался один день, чтобы сообщить налоговой службе о доходах, полученных в 2018 году. Последний срок сдачи декларации — 30 апреля. Справиться с заполнением декларации гражданам помогут специальные электронные сервисы Федеральной налоговой службы. Фото: Photoxpress Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически — он удерживается с заработной платы.

Но в ряде случаев граждане должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. В Кадастровой палате разъяснили, за какие хозпостройки берется налог В числе тех, кому нужно успеть сделать это до 1 мая, граждане, которые в 2018 году продавали недвижимость или автомобили, находившиеся в собственности меньше минимального срока владения три года — для транспортного средства и пять лет — для квартиры или дома , получали дорогие подарки не от близких родственников или доходы из-за границы, выигрывали в лотерею, сдавали имущество в аренду.

Также подать налоговую декларацию должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты. Отчитаться можно как в бумажном, так и в электронном формате: скачать на сайте ФНС программу «Декларация», которая поможет подготовить документы, или сформировать декларацию через личный кабинет налогоплательщика. Федеральная налоговая служба рекомендует выбирать последний вариант.

Программа автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах. Для удобства пользователей есть подсказки, что позволяет избежать ошибок. Для отправки заполненной декларации через личный кабинет потребуется оформить электронную цифровую подпись ЭЦП.

Сгенерировать ее можно бесплатно в закладке «Получить ЭП». Декларация может подаваться только для получения налогового вычета. В этом случае ее разрешается сдать в любое время в течение года Если речь о бумажном варианте, то передать налоговую декларацию можно лично по месту своего учета постоянному месту жительства через представителя или по почте с описью вложения.

В этом случае датой представления декларации считается дата отправки корреспонденции. Если это 30 апреля, можно не переживать. Даже если доставка займет несколько дней или даже более продолжительное время, никаких санкций не будет. Многодетная мать добилась в суде снижения налога на дом в 16,5 раза Для налогоплательщиков, нарушивших сроки предоставления деклараций, предусмотрены штрафы: 5 процентов не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц но не более 30 процентов и не менее тысячи рублей.

Она состоит из трех обязательных к заполнению основных листов титульного листа, разделов 1 и 2 , остальные показатели вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости. В новой декларации больше нет листов с буквенной нумерацией — именно они теперь стали приложениями. При этом представление налоговой декларации не означает необходимость незамедлительной уплаты налога.

Это можно будет сделать до 16 июля. Налоговая декларация может подаваться только для получения налогового вычета. Под ним подразумевается сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог на доходы физлиц.

В некоторых случаях под налоговым вычетом также понимается возврат части ранее уплаченного налога, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на образование, лечение, страхование. Изменения в новую редакцию Налогового кодекса озвучат до 24 мая Если речь идет именно о такой ситуации, требование о сдаче декларации до 30 апреля не действует: ее можно направить в налоговые органы в любое время в течение года.

Однако налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2018 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 30 апреля 2019 года. Работодателей тоже касается Силуанов: Решение о спецрежиме для самозанятых не принято 30 апреля — последний день и для подачи работодателями расчетов по страховым взносам за первый квартал 2019 года. Отчетность принимается как на бумаге, так и в электронном виде.

Несвоевременное представление расчета по страховым взносам — основание для приостановления операций по банковским счетам плательщика в течение 10 дней по истечении установленного срока. За непредставление расчетов вовремя предусмотрен штраф.

Когда сдавать бухгалтерскую, налоговую отчетность, каковы сроки сдачи в Налог на имущество ООО, Декларация за итоги года подается до 1.

Структура типового договора наймааренды квартиры

Если сдаваемый в аренду дом имеет статус жилого, то к регламентирующему сделку договору могут быть применены положения гл. 34 и 35 Гражданского кодекса РФ. Обычно дачные дома снимают физические лица для отдыха, поэтому целесообразнее в большинстве случаев говорить о договоре найма.

Наниматель оставляет залог наймодателю в размере: ____________________________________________ рублей.

Подробное изучение образца договора аренды квартиры раскрывает работающие на сегодняшний день по данной тематике законодательные нормы. Последние распространяются на стандартные и специфичные права и обязанности сторон, характеристики сдаваемого в аренду объекта, а также конкретику договорных условий. Образец договора аренды квартиры можно скачать в открытом доступе.

Администрацией сайта оставляет за собой право самостоятельно выделять или назначать Специалистов/Специалиста для исполнения условий настоящий Акции, уведомив об этом Заказчиков по средствам сервисов сайта.

Также, договор аренды комнаты или иного помещения не требует нотариального удостоверения. Составляется такой документ в письменной форме на бланке, который можно в пару кликов скачать в интернете. Бланк – образец договора находится в общей доступности и охватывает все нюансы вопроса сдачи и съема недвижимого имущества.

Заполнение бланка начинается с указания города, где происходит сдача в аренду квартиры и даты, с которой он начинает свое действие. После, на основании паспортов, заполняются имена арендодателя (наймодателя) и арендатора (нанимателя). Тут все элементарно.

Вселяющемуся гражданину следует знать свои права, распространяющиеся и за пределы арендованной или наемной квартиры (ее части, либо комнаты в коммунальной квартире).

В случае не проведении Заказчиком онлайн торгов в установленный настоящей Акцией срок, Заказчик лишается права на организацию и проведение онлайн торгов на условиях настоящей Акции.

Арендатор от налогов освобожден. Здесь есть один нюанс: недобросовестные арендодатели с целью сокрытия доходов и, как следствие, ухода от выплаты налоговой ставки, предлагают арендатору договор аренды/найма не заключать. Но при этом заключить договор передачи квартиры в безвозмездное пользование.

Следующие два раздела документа посвящены именно обязанностям. Здесь подробно расписано, что именно должен выполнять арендатор, а также собственник недвижимости.

Гарантировать, что Арендатор, выполняющий все эти обязательства по настоящему Договору, имеет право пользоваться Домом, подсобными помещениями, имуществом в течение срока аренды без какого-либо вмешательства со стороны Арендодателя или любых лиц, законно предъявляющих претензии от его имени или по Договоренности.

Друзья, интернет ресурс «БПУ Биржа Правовых Услуг» по оказанию юридической помощи в режиме онлайн, в какой-бы части света вы не находились.

Категории типичных договоров, по которым можно сдавать квартиру:

  • аренда любого непотребляемого объекта;
  • найм исключительно жилого помещения.

Совет читателя Как снять квартиру без посредников необычный метод

Данный материал написан Игорем Матвеенковым, постоянным читателем Лайфхакера.

Несколько слов о посредниках. Когда у владельца квартиры появляется желание ее сдать, ему достаточно позвонить агенту и тот быстро организует весь процесс. Посредник чаще всего берет с соискателя 50% или 100% комиссии от месячной стоимости найма. При этом агент не становится стороной в договоре и не несет ни за что ответственности.

На сегодняшний день, когда интернет-сервисы напрямую сводят продавцов и покупателей самых разных товаров и услуг, выглядит диковато, что человеческому фактору на рынке аренды квартир еще есть место. Но сила инерции и банальная лень определят такое положение вещей, найти объявление о сдаче квартиры напрямую от владельца очень сложно. Действительно, нужно же заставить себя зарегистрироваться на сайте бесплатных объявлений, ввести описание и выложить фото своей квартиры.

Вместе с теми, кто принципиально не готов платить крупные суммы денег непонятным людям непонятно за что, может разобраться в способах поиска «прямых» объявлений. Буду рад за дополнения к этой статье в ваших комментариях, попробуем собрать максимум информации.

«Прямые» объявления найти трудно.

Поиск в публикациях пользователей по запросам «сдам квартиру» выдается слишком мало результатов

Но обратите внимание на следующие группы: facebook.com/kvartira.msk, facebook.com/norealestateagent

Наиболее интересная соцсеть для поиска квартиры/комнаты. Здесь есть 2 способа поиска.

Обратите внимание на крупные закрытые группы:

И различные открытые:

2. Глобальный поиск ВКонтакте

Вбиваем в поиск «сдам квартиру» и в полученных результатах выбираем вкладку «новости». Здесь выдаются все публикации со стен пользователей сети. Дальнейший поиск «прямых» объявлений похож на намывание золота из речного песка. Очень помогли бы тонкие настройки поиска, но их нет. Придется пробираться сквозь многочисленные объявления от риэлторских компаний, частных агентов, объявлений из других городов, многочисленных дубликатов шуток юмора, содержащих поисковые слова, десятков одинаковых объявлений от людей, засоряющих весь поиск. Но в итоге вы точно будете находить искомое.

Другие сайты

Avito.ru

На сайте довольно много объявлений, притворяющихся частными, но размещенных агентами. Но тем не менее я бы порекомендовал там искать, потому что «прямые» объявления тоже есть. Часто это видно по стилю текста и его подробности. Не забудьте на странице результатов поиска в правом верхнем углу выбрать «частные» объявления.

Thelocals.ru

Сайт позиционирует себя как площадку для прямого съема жилья, но объявлений очень мало.

Posrednikovzdes.net

Сайт похож на ЦИАН (база квартир от агентов), объявлений мало.

А причем тут закон о регистрации по месту пребывания

Если арендодателя нельзя наказать за уклонение от уплаты налогов, то его можно оштрафовать за нарушение закона о регистрации по месту пребывания, который предусматривает приличные штрафы и при этом еще и внести данные в адресно-справочную базу. Ну а если Вы зарегистрировали своих жильцов, то сами сообщили о себе в соответствующие надзорные органы. После этого доказать факт сдачи в аренду не составит труда: придет участковый с проверкой в квартиру, наниматели ему сами договор покажут, лишь бы у них проблем не было… А найти причину для визита не так сложно.

Ну так вот, я отвлеклась , читаем закон: » В целях предоставления информации о регистрации граждан Российской Федерации по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации (далее — адресно-справочная информация) федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функций по контролю и надзору в сфере миграции, организует и ведет адресно-справочную работу.

Информация, содержащаяся в базе данных, также предоставляется органам государственной власти и органам местного самоуправления в случаях, когда это необходимо для осуществления ими своих полномочий, в том числе для предоставления государственных и муниципальных услуг.

Таким образом кольцо вокруг арендодателя смыкается всё уже и уже. И у Вас есть еще почти три месяца для того, чтобы подать налоговую декларацию и почти полгода чтобы заплатить налоги.

Нажмите на кнопку и подпишитесь на нашу рассылку, после подтверждения рассылки Вам придет код доступа в секретный раздел Бонусы-)) Что Вы получите:

образец заполненной декларации
пример заполнения декларации (по форме 3 НДФЛ от сдачи в аренду имущества) с отраженным в ней  налогом и заявленным   налоговым вычетом

, необходимой для повышения доходов от сдачи квартиры в аренду.Внимание,  в 2015 году изменена форма декларации, новую форму смотрите  http://akruskos.ru/izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve/)

Платите налоги и спите спокойно!
Ген.Директор ООО «АКРУС-сити»
Кос С.К.Любое копирование и перепечатка материалов этой статьи возможны только после личного согласования с автором с обязательным указанием ссылок на оригинальный источник.

Как обойти риэлтора и напрямую выйти на хозяина квартиры

Если вы даже оказались в такой ситуации, что единственным вариантом, оказалось, обратиться в риэлтерское агентство, но оплачивать предлагаемые им услуги средств у вас не имеется или же не желаете платить, за общую информацию, месячное проживание в квартире, то позвонить в агентство все же стоит. Договоритесь о показе интересующего вас жилья, предложенного агентством. На улице все-таки никому не хочется оставаться.

Оплата аренды

Любая оплата жилья происходит только после подписания вами договора об аренде с собственником квартиры. Старайтесь найти агента, который предлагает скидку до пятидесяти процентов. Такой человек, скорее всего, проводит все сделки мимо своего агентства, а значит, ни с кем делиться не будет. Подобный агент будет просить подписать определенный агентский договор. Главное, помнить, что по закону до подписания бумаг вы ничего ему не должны. Таким способом будет исключена возможность любых совместных сделок — это когда в ней участвуют два агентства. При должном желании подобных агентов найти много сил не составит. Множество варианты сдаваемого жилья в основном такие же, ведь берутся они из одной специальной межагентской базы, которая от нанимателей всегда закрыта.

Если перед показом квартиры вам предлагают подписать договор просто вежливо откажитесь. Это можно аргументировать, что возможно вариант вам не подойдет или боитесь, что вас обманут. Лучше предупредить заранее, что до осмотра никаких бумаг подписывать не будете. Ведь сейчас полно информационных агентств, предлагающих сразу заключить договор об аренде, и просто нагло обманывают своих клиентов. В большинстве случаев работник агентства предлагает заключить агентский договор прямо в процессе осмотра квартиры. Комиссия агенту выплачивается на основании акта о выполненных работах. Также в договоре часто прописывается, что если вы подписываете бумаги без присутствия агента, то комиссию с вас могут требовать в полном объеме. Старайтесь агентские договоры не подписывать.

Контакт с настоящим владельцем квартиры

Основной вашей задачей является знакомство с владельцем квартиры, произвести хорошее впечатление. Обычно агент вас предупреждает перед очередным показом жилья, что любые контакты с собственником необходимо производить только через него. Это вполне объяснимо, агенту это невыгодно. Ведь если вы будете напрямую разговаривать с владельцем, то никаких посреднических денег он получить просто не сможет. Перед отправлением на осмотр квартиры, напишите свои данные (телефон, имя) на листке, а также текст, например, «Позвоните мне, договоримся лично, без агента».

При входе в жилье поздоровайтесь с хозяином. Старайтесь задавать вопросы, на которые сможет ответить непосредственно владелец, например, какие рядом банкоматы, магазины и прочее. Агент вряд ли на такие ответит. Но задавайте их поочередно с обычными, чтобы не возникло подозрение. Постарайтесь организовать прямой диалог с владельцем, задавайте ему более личные вопросы. Вам необходимо, чтобы агент просто стоял молча, по возможности. Необходимо незаметно отдать записку владельцу квартиры. Потом сообщите агенту, что этот вариант вас просто не устроил или хотите посмотреть что-то еще с другим агентством. Скорее уходите, что не возникло дополнительных вопросов.

Договор аренды для чего нужен и что в нем прописать

Договор о найме квартиры является официальным документом, который подтверждает факт законной аренды недвижимого имущества и содержит всю информацию о сделке, ее условиях и сроках, а также гарантиях и обязанностях обеих сторон. Он заключается между двумя сторонами: арендодателем и арендатором. Это важная составляющая вопроса, как правильно сдать квартиру в аренду.

На сегодняшний день практикуются два вида договоров о сдаче имущества

  1. Договор найма. Заключается в тех случаях, когда Вы сдаете квартиру физическому лицу (гл. 35 ГК РФ). Данный вид договора не подлежит обязательной регистрации, независимо от продолжительности его срока.
  2. Договор аренды. Необходим для заключения сделки с юридическими лицами (гл. 34 ГК РФ). Подлежит обязательно регистрации, если он заключается на срок от 1 года и более.

Значение официального договора о сдаче жилья в наем невозможно переоценить. Обязательное наличие такого документа в десятки раз облегчит Вам жизнь, убережет кучу денег и нервов в будущем

Так что важно уделить ему максимум внимания при оформлении

Отсутствие договора – это неоправданный риск для арендодателя и причин тому достаточно много, к примеру:

  1. Вы не сможете «отсудить» долги, если вдруг Вам «повезет» с неблагонадежными жильцами, которые не платят аренду за проживание и коммунальные платежи.
  2. Кроме того, невозможным станет возмещение испорченного имущества или кража личных вещей, что довольно часто встречается на практике.
  3. Банально, но даже в милиции никто не станет принимать Ваше заявлении о проблемах с жильцами, если нет официального договора аренды, который подтверждает факт сдачи жилья в наем.
  4. Если новые жильцы затопят соседей или нанесут им другой ущерб, то возмещать придется непременно Вам.

Какая информация в обязательном порядке должна быть зафиксирована в договоре:

  • размер месячной оплаты за аренду,
  • сроки оплаты, вплоть до числа и времени,
  • использование личного имущества хозяев квартиры, какого и в какой степени разрешается,
  • оплата всех коммунальных расходов, размеры и сумма, информация о том, кто их будет платить — арендатор или арендодатель, это поможет избежать многих конфликтных ситуаций в будущем,
  • обязательное точное время и порядок проверки съемной квартиры и имущества в ней хозяевами жилья,
  • указывается информация о приватизации жилья, его собственниках,
  • обязательно обозначается количество будущих жильцов,
  • порядок возврата средств в случае неуплаты, а также порядок возмещения возможных материальных убытков арендодателю в случаях неправомерных действий нанимателей,
  • дополнительные договоренности, которые не противоречат законодательству, но является важными для обеих сторон.

Как обязательное приложение к договору, должен быть акт приема-передачи личного имущества хозяина квартиры, в котором указывается факт передачи квартиры и всего имущества в ней. Благодаря использованию такого документа, значительно снижаются всевозможные риски причинения ущерба как жилью, так и всем вашим вещам на время проживания жильцов.

Конечно, даже в случае заключения договора, определенные риски есть у обеих сторон. Наниматель имеет право знать и должен быть уверен, что вы имеете официальное право сдавать жилье, а также, что с квартирой нет неприятных проблем, что уплачены все коммунальные платежи и долгов за ней не числится. Вся эта информация заранее честно оговаривается, после чего в обязательном порядке указывается в договоре при заключении. Наниматель обязан обязательно подтвердить, что он ознакомлен с информацией о жилье и не имеет никаких претензий.

Как дополнительная важная информация, в договоре могут указываться данные, подтверждающие платежеспособность нанимателей (например, справка с места работы, в которой обозначаются имена и номера телефонов контактных лиц, которые могут подтвердить информацию предоставленную арендатором).

Отдельным пунктом указывается, что данная квартира не сдана никому другому, что она является «чистой»

Не стоит ограничиваться определенными стандартными фразами, важно как можно подробнее указать всю информацию о жилье и имуществе в нем, а также все устные договоренности с нанимателем. В таком случае обе стороны сделки смогут избежать возможных неприятных последствий, или же защитить свои права в случаях неправомерных действий другой стороны

Обязанности налогоплательщиков

В соответствии со статьей 19 НК РФ, налогоплательщиками являются физические лица и организации, которые получают доход и должны выплачивать налоговые отчисления в пользу государства. Статус оказывает существенное влияние на обязанности граждан и организаций.

Юридические лица

Организации имеют право использовать в качестве режима налогообложения ОСН или УСН. В первом случае компании, которые занимаются предоставлением недвижимости в аренду и получают доход, должны вносить отчисления в бюджет государства на прибыль. Размер базовой налоговой ставки составляет 20%.

Физические лица

Если человек сдает квартиру и получает от этого доход, он обязан подать налоговую декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Декларацию нужно передать в налоговую по месту постоянной регистрации до 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. Сам платеж нужно внести в бюджет государства до 15 июля. Закон позволяет уменьшить налоговую базу, с которой взимается платеж. Уменьшение осуществляется на размер вычета.

Видео

Правом на его получение обладают следующие категории граждан:

  • лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
  • граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
  • люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
  • граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
  • лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

Размер налогового вычета может существенно меняться. Так, если была приобретена квартира, возврат будет предоставлен с суммы до 2 млн. руб. Использование кредитных средств повысит значение показателя до 3 млн. рублей.

Индивидуальные предприниматели

Если индивидуальный предприниматель получает доход со сдачи квартиры, он сможет выбрать один из специальных режимов уплаты налогов. Если выплата осуществляется по УСН, ИП самостоятельно определяет способ, на основании которого будет производиться формирование налоговой базы. Если в ее состав войдет только полученная прибыль, вносить отчисления в бюджет необходимо по ставке 6%. Если используется налоговый режим «доходы минус расходы», ставка составит 15%. Индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять декларацию ежеквартально.

Видео

ИП имеет право уплачивать налоги при помощи патентной системы. Она более предпочтительна. Чтобы реализовать вышеуказанный налоговый режим, в каждом субъекте РФ законодательно определяется примерный размер прибыли предпринимателя за год в зависимости от вида деятельности. Это величина и становится возможной налоговой базой. Отчисления в бюджет осуществляются по ставке 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

Зачем сдавать квартиру легально

Как же тогда перечислять налог? Самое интересное и одновременно новое в налоговой практике — это программное обеспечение, разработанное ФНС. После того как вы установите его на телефон, компьютер или планшет, через приложение следует подать заявление усиленная электронная подпись не нужна , переслать копию паспорта и свое фото.

Если вы уже регистрировались на сайте налоговой, то паспорт и фото не понадобятся. Если с документами все в порядке, ответ налоговой о постановке на учет должен прийти через приложение на следующий день. Отказаться от применения НПД можно в любой момент, и налоговая должна снять вас с учета на следующий день после заявления. Есть два важных момента.

При расчетах покупателям приложение будет выдавать фискальные чеки, а данные автоматически поступят в налоговый орган. Чек можно отдать покупателю в бумажном или электронном виде. Для этого чека нужно будет обязательно вводить ИНН и продавца, и покупателя при сдаче квартиры — и арендодателя, и квартиросъемщика.

Правда, пока не ясно, каким образом налоговая будет рассматривать сделку, если покупатель является ИП, но сделка не связана с его предпринимательской деятельностью например, если он снимает квартиру для личных целей.

Для того чтобы узаконить новую систему, в часть 1 Налогового кодекса предлагается добавить статью 129. Сроки оплаты налога и налоговые вычеты Согласно ст. Не позднее 10 числа через мобильное приложение налоговая будет уведомлять о сумме налога, который нужно уплатить за предыдущий месяц. Если налог за месяц окажется меньше 100 рублей, эта сумма добавляется к сумме налога по итогам следующего месяца.

При НПД предусмотрены налоговые вычеты, которые зависят от ставки налога. Но в любом случае вычет не может превышать 10 тысяч рублей. Плательщики НПД не обязаны платить страховые взносы во внебюджетные фонды, но имеют право добровольно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Вывод юриста Таким образом, даже после поверхностного анализа законопроект о налоге на профессиональный доход вызывает массу вопросов, связанных с его применением на практике например, о порядке территориального разграничения субъектов, подпадающих под уплату НПД.

Все перечисленные новшества пока что содержатся только в законопроектах, следовательно, могут серьезно корректироваться при рассмотрении в Госдуме и Совете Федерации. Не пропустите:.

Аренда жилья без договора последствия

И если на руках нет документа, регулирующего отношения между собственником и квартирантами, то последствия будут печальными.

Чтобы избежать подобных неприятностей и спать спокойно, необходимо к договору аренды прикрепить акт приема-передачи недвижимости. Самым правильным будет сделать описание всех вещей, которые находились в квартире при передаче ее временным жильцам. Тем же договором сразу отрегулировать вопросы возмещения в случае порчи.

Если у собственника жилья будет данный документ на руках, то в случае порчи имущества квартиросъемщик будет обязан возместить стоимость испорченной вещи согласно договору.

Поскольку устный договор на суде во внимание не принимается

Риски при сдаче квартиры без договора аренды

Если было принято решение сдавать жилье квартиросъемщикам без договора аренды, то следует запомнить несколько простых правил, чтобы данная недвижимость приносила деньги, а не головную боль.

Друзья и коллеги: Данный контингент категорически не рекомендуется пускать на проживание.

Как правило, такие люди постоянно задерживают арендную плату, а о бережливости к вещам собственника и вовсе можно забыть.

Пользуясь тем, что между арендодателем и квартиросъемщиком существуют дружеские отношения, собственник рискует не только своим покоем и испорченными отношениями с другом, а и вовсе остаться без денег.

Субаренда: Одна из самых любимых схем мошенников.

ККТ не применяем

Суды соглашаются и с теми, кто при получении арендных платежей наличными применяет БСО вместо ККТ, и с теми, кто вообще ничего не применяет, обосновывая это тем, что аренда квартиры — это предоставление в пользование, а не оказание услуг (Постановления ФАС ПО от 16.07.2009 по делу N А12-5870/2009, от 10.03.2011 по делу N А57-7856/2010; ФАС ЗСО от 22.01.2010 по делу N А03-14324/2009). Но, как вы понимаете, и та, и другая позиция приведет к спору с налоговиками.
Поэтому мы рекомендуем вам перейти на безналичный расчет (расчетный счет, банковская карта). Об открытых счетах нужно будет сообщить в налоговую не позднее 7 дней (Подпункт 1 п. 2 ст. 23 НК РФ) с даты открытия счета.
Если же вы все-таки выберете расчеты наличными, то придется вести кассовую книгу (Глава 5 Положения ЦБ РФ от 12.10.2011 N 373-П).
При применении вмененки вы можете совершенно законно не применять ККТ, но по требованию арендатора обязаны предоставить ему документ, подтверждающий получение вами наличных. Таким документом может быть, например, квитанция. В ней укажите: название документа, его номер и дату; ваши Ф.И.О. и ИНН; за что вам платят (например, «аренда за февраль 2012 г.») и сумму платежа (Пункт 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

Добавить комментарий