Правовой портал

Льготы по оплате земельного налога для пенсионеров

Кому положены льготы на земельный налог

Кто вправе пользоваться льготами и какую сумму положено платить, определяет орган местного муниципалитета. Льготы предоставляются некоторым компаниям: инвалидные, религиозные, организации, владеющие землей, через которые проходят железнодорожные пути и автодороги. От налогового сбора освобождаются коренные жители Северного, Сибирского и Дальневосточного округов, ведущие исконный образ жизни и занимающиеся охотой и разведением животных.

Льготы бывают основаны на снижении стоимости земли, указанной в Государственном реестре, до 10 тыс. рублей и распространяются на физические лица, принадлежащие к таким категориям:

  • Награжденным орденом «Героя РФ», «Героя СССР».
  • Инвалидам детства, а также инвалидам I и II групп.
  • Ветеранам ВОВ.
  • Ветеранам боевых действий в Чечне и Афганистане.
  • Физическим лицам, получившим облучение во время ликвидации взрыва реактора на Чернобыльской АЭС.

Без правильно составленного заявления и подбора подходящих документов налоговые послабления предоставляться не будут.

https://youtube.com/watch?v=ojFSoeBZUl8

Согласно закону, льготы бывают трех категорий:

  • Льготы, полностью освобождающие от налоговой платы.
  • Частичное снижение ставки.
  • Привилегии, назначенные местными муниципальными органами.

Для получения той или иной льготы человек должен нанести визит в ФНС по месту своей регистрации.

Льготы для пенсионеров при расчете суммы земельного налога

Как было описано выше, прямого указания в НК РФ на льготы для пенсионеров нет. Но это следует лишь из основной части закона

Следует обратить внимание на важный для нас нюанс в пункте 2 статьи 387 НК РФ. Там говорится о том, что местные власти муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок, предоставляют льготы на местном законодательном уровне для определенных категорий граждан на свое усмотрение

Поэтому, следует в первую очередь нужно лично обратиться в налоговый орган по вашему месту проживания и потребовать у них полный перечень граждан, которым положены льготы при оплате земельного налога конкретно для вашего региона (города).

Это объясняется довольно просто. Земельный налог имеет местный характер, а следовательно суммы, получаемые налоговой инспекцией после уплаты налога идут прямиком в местный бюджет. А значит ставки сроки и порядок уплаты, в том числе и категории граждан, которым положены льготы, утверждаются местной администрацией.

В итоге получаем, что льготы федерального масштаба для пенсионеров не положены, но на местном уровне очень часто такие льготы устанавливаются местными властями. Отрицательный момент в том, что льгот может не быть вовсе, а например, в соседнем городе они есть

Поэтому еще раз заостряем ваше внимание на необходимости изучения местного законодательства, а именно категорий граждан, которым положены льготы по уплате земельного налога. Если же вам «не повезло» с местом проживания, то придется платить налог в полной мере

Например, пенсионеры г. Санкт-Петербурга освобождаются от уплаты земельного налога полностью на один земельный участок площадью до 25 соток. Для получения льготы необходимо только предъявить пенсионное удостоверение. Аналогичные льготы имеют и пенсионеры городов Томск, Ростов-на-Дону.

Пенсионерам г. Новосибирска предоставлена льгота по земельному налогу в размере 50 %.

А вот пенсионеры городов Москвы, Красноярская, Уфы от уплаты земельного налога не освобождаются.

Как узнать, положены ли в конкретном субъекте льготы пенсионерам по уплате земельного налога? Для этого необходимо обратиться на сайт Налоговой службы, выбрать регион проживания и в разделе «Имущественные налоги и льготы» посмотреть о наличии льгот по уплате.

Порядок получения льгот и необходимые для этого документы

Перечень граждан, которым положена льгота при уплате земельного налога устанавливается на местном уровне, с этим мы разобрались. Теперь же коснемся вопроса, как и куда обращаться, если льгота вам все-таки положена, чтобы ее получить. Предлагаем вам следующий порядок действий:

1. Личное обращение в местную администрацию или налоговый орган с целью ознакомления с действующим местным законодательством и перечнем граждан, которым положена льгота при уплате земельного налога

Важно помнить, что закона постоянно меняются или «обрастают» поправками и дополнениями, поэтому, если в текущем году вам не положена льгота, то это не значит, что вас не могут включить в данный перечень, например, в следующем году. 2

Предположим, что вы имеете право на льготу, значит следующий шаг – это обращение в налоговую инспекцию. С собой захватите следующий комплект документов: пенсионное удостоверение, паспорт гражданина РФ, документы на земельный участок (в том числе документ о праве собственности на него). Помимо этого, вам дадут бланк заявления в специально установленной форме для его заполнения, после чего примут пакет документов к рассмотрению и утверждению (возможно отказу). Важно помнить, что даже если льгота вам положена по закону, то до  момента личного обращения она не будет предоставлена.

Также учитывайте и такой момент, как срок подачи документов. На местном уровне сроки устанавливаются местными же органами власти.

Что делать, если вы попадаете под действие льготы, но вам ее не дали?

В случае отрицательного решения по вашему заявлению, то вы можете подать жалобу на действия или бездействие налогового органа, которое повлекло за собой нарушение ваших прав. Для этого необходимо лично или через представителя обратиться в тот же налоговый орган, чьим действием вы недовольны с жалобой, в которой кроме обычных пунктов ФИО, данные паспорта, место проживания и прочее, необходимо указать: суть вашей претензии, обжалуемый вами акт, указать основания для подачи жалобы, а также свои требования

Важно, чтобы жалоба была принята в том же отделении налоговой службы, в котором вам и отказали

Жалоба будет направлена в порядке подчиненности в вышестоящий орган. Способ подачи жалобы либо через канцелярский отдел налоговой, либо по почте.

Как рассчитать налог на землю

Последние изменения в законах коснулись практически всех физических лиц. Основное новшество связано с тем, что теперь налог на землю будет оплачиваться исключительно по кадастровой, а не инвентаризационной (государственной) стоимости участка земли.

При расчете этих показателей используются разные методики. Если инвентаризационная исходит преимущественно из площади земли и ее назначения, то кадастровая учитывает также следующие моменты:

  • расположение земельного участка;
  • средние рыночные цены в конкретном регионе и в конкретном районе (частях района);
  • близость к крупным населенным пунктам (например, участок рядом с Химками может стоить гораздо дороже, чем в Павлово-Посадском районе);
  • наличие/отсутствие коммуникаций (водоподача, водоотведение, сеть центрального отопления, газ) на участке;
  • наличие/отсутствие коммуникаций, подведенных к участку (если предполагается освоение района для индивидуального жилого строительства).

Таким образом, если сказать просто, то инвентаризационная стоимость – это цена земельного участка по государственным расценкам, а кадастровая – максимально приближена к реальной, рыночной цене. Поэтому кадастр всегда больше, чем инвентаризация.

Соответственно, и налоговые платежи в предыдущем и этом году значительно выросли, что многие пенсионеры уже почувствовать на себе. Более того – реформа предполагает плавное внедрение и соответственно, плавное повышение налога. В полную силу эта поправка начнет работать в 2020 году. Поэтому средняя стоимость налога колеблется около 3500-4000 рублей в год.

Чтобы рассчитать налог на землю, нужно исходить из ее стоимости (кадастровая стоимость на 1 января расчетного года):

  1. Необходимо узнать кадастровую стоимость.
  2. Необходимо узнать категорию земли.
  3. Сделать расчет налога.

Чтобы узнать кадастровую стоимость земельного участка, можно воспользоваться следующими возможностями:

  1. Узнать в местном отделении Росреестра (Кадастровой палате), заказав выписку из ЕГРН. Она предоставляется за небольшую плату – порядка 300-500 рублей госпошлины. Для ее получения нужен только свой паспорт. Такой вариант подходит в тех случаях, когда эту справку нужно предоставить в государственное или частное учреждение с какими-либо целями.
  2. Воспользоваться онлайн-сервисом https://kadastr.ktotam.pro/ и ввести все необходимые данные по своему участку.

Далее следует узнать, к какой категории относится земля на даче или под гаражом, загородным домом и т.п. Такие сведения можно получить двумя путями:

  1. Заказать справку из ЕГРН – согласно порядку, описанному выше.
  2. Посмотреть в кадастровый паспорт земли – там подобные данные указываются в обязательном порядке (подробнее – на рисунке).

Далее нужно умножить стоимость участка на коэффициент в зависимости от категории земли. Например, ставка 0,3% предназначается для таких участков:

  • сельскохозяйственное назначение;
  • личное хозяйство (дачи, дом с участком), животноводство;
  • земли для ИЖС.

Ставка 1,5% предназначается для всех остальных случаев.

Комментарий о том, должны ли платить пенсионеры налог на землю, можно увидеть здесь.

Таким образом, налоговое законодательство не предусматривает никаких льгот для пенсионеров. Поэтому должны ли пенсионеры платить налог на свою собственную землю – это нужно рассматривать именно в связи с местным законодательством, которое нередко предоставляет льготы, а не освобождает дачников и других владельцев в полном объеме.

Как исчисляется и кто оплачивает налог на землю

Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,
но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,
как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Земельная налоговая плата представляет собой безвозмездную плату за пользование земельным участком, как правило, платежи по нему оправляются в местный бюджет. Ставка определяется нормативами местного муниципалитета и должна быть уплачена в обязательном порядке. Плательщиками налога являются как физические, так и юридические лица, имеющие долю земли, которая является их по закону о праве собственности, неограниченного использования и в качестве наследства. У людей, имеющих землю на основе арендного договора, налоговая плата на нее не взимается. Существует несколько категорий граждан, кому положены льготы на землю.

Наибольший тариф по такому налогу определяется в Налоговом кодексе Р. Ф. На сегодняшний день он равен 0,3% от кадастровой ценности земли и исчисляется по положению на первое число первого месяца, то есть 1 января. В том случае, когда участок был приобретён в середине года, сумма налога рассчитывается согласно его инвентарной стоимости, определенной в день регистрации. Когда земля принадлежит нескольким членам по праву долевого пользования и находится в собственности у каждого участника, то налог будет рассчитываться отдельно для каждого плательщика соизмеримо его доли.

Чаще всего налоговый вычет составляет порядка нескольких тысяч рублей. Для некоторых социальных групп это довольно большие суммы для семейного бюджета, особенно это касается пенсионеров, малоимущих и многодетных семей.

https://youtube.com/watch?v=XNDqmjOEKx8

Как применяется налоговый вычет

С 2018 года на федеральном уровне вступил в силу закон, который дает возможность пенсионерам снизить стоимость земельного налога. Он определен в виде налогового вычета. Применить его возможно в отношении одного участка.

Вычет равен стоимости 600 м2 земли. Если перевести на привычный язык – это шесть соток. Достаточно для города, однако существенно мало для сельской местности. Некоторые семьи в деревнях имеют огороды по двадцать-тридцать соток. Именно поэтому местные органы власти имеют возможность самостоятельно устанавливать дополнительные льготы.

Для того чтобы воспользоваться налоговой льготой, необходимо подать заявление в территориальное подразделение федеральной налоговой службы. В нем отражается фамилия, имя, отчество заявителя, категория плательщика, а также вид участка, в отношении которого необходимо применить налоговый вычет, его общая площадь.

Новые налоги с 1 июля 2018 года.

Заявление подается до 1 ноября текущего года. Уплата налога с применением налогового вычета начинается с года, следующего за отчетным периодом.

Если пенсионер решил поменять земельный участок, сделать это не получится. Решение можно принять один раз.

Если у пенсионера всего один участок, то налоговые органы автоматически могут применить к нему налоговый вычет. Если этого не произошло, обязательно обратитесь в территориальное подразделение ФНС по месту регистрации земельного участка.

Часто нет необходимости обращаться в налоговые органы за получением вычета. Однако не всегда стоит рассчитывать на сотрудников ФНС. Если вы наверняка желаете получить льготу, заранее постарайтесь узнать, применяется она в отношении вашего земельного участка, или нет.

Уведомлять федеральную налоговую службу необходимо и при приобретении нового земельного участка. Хоть она и сама получит подобную информацию из ЕГРН, обязанность возложена на собственника. Если он во время не оповестит сотрудников ФНС о приобретении земли, специалист имеет право назначить штрафные санкции.

Запомните! Если гражданин не подает заявление о применении налогового вычета в отношении конкретного участка, сотрудник ФНС России принимает решение самостоятельно. Принято брать к учету участок, который больше по объему. При этом его кадастровая стоимость не учитывается.

На что могут рассчитывать пенсионеры

Пожилые люди могут получить уменьшение платы за землю. Эту реализуется заявлением в свою ИФНС, к которому прикладываются копии:

  • паспорта;
  • пенсионного удостоверения;
  • свидетельства о праве собственности на свой участок.

В ИФНС работают не ясновидящие, и они не знают, что этот гражданин имеет право на уменьшение выплат. Если же Вы один раз предъявите свои права, то в следующие годы Вам уже не надо снова заявлять об этом. В учетной информации ИФНС это будет отражено, и в дальнейшем они будут каждый год предоставляться автоматически.

Льготы для пенсионеров по оплате налога

Если же нормативным актом установлено, что это послабление предоставляется при соблюдения какого либо условия (например, только для неработающих пожилых людей), то необходимо представить соответствующий документ (справку или копию трудовой книжки). Заявление можно подать лично, или заказным письмом.

Некоторые источники утверждают что, якобы, оригиналы документов можно не заверять у нотариуса (ссылаются на Письмо Минфина от 7 августа 2014 года № 03-02-РЗ-39142). При внимательном же анализе этого источника видно, что в нем нет никакого упоминания о нотариате, а только указание, что должностное лицо может заверить своей печатью копию документа, представленного ему.

То есть при подаче заявления заказным письмом необходимо нотариально заверить документ. Если Вы по ошибке или незнанию законов переплатили в бюджет государства, то имеете право на законных основаниях требовать перерасчет и возврат переплаченной суммы, но только за последние 3 года. В последнее время появляется много вопросов, о том, что инспекции требуют платы за землю, не предоставляя при этом им законное право на преференции на том основании, что она уже им предоставлена по налогу на недвижимость.

Поясняем, что плата за землю и налог на недвижимость являются различными видами взносов, и предоставление или отказ в одном из них не может быть обусловлен предоставлением по другому.

Оба этих вида взносов взимаются за объекты недвижимости. Но сущность у них различна. Если с одних объектов недвижимости (например, с дачи) можно взимать оба эти взноса, то с других (квартира в большом доме на несколько семей) – только как с недвижимости.

В последнем виде взносов пенсионеры имеют право получать льготу на один объект в каждом виде недвижимости (п. 7 ст. 407 НК), например:

  • Квартира или комната;
  • Жилой дом;
  • Гараж или машино-место.

Все пенсионеры, проживающие в настоящее время в городах, имеют в собственности квартиру в городе и дачу, жилой дом в деревню. И отказ налоговой инспекции предоставлять льготу становится весьма злободневной темой для пожилых людей.

В законодательстве всегда в качестве примера рассматриваются законы городов федерального уровня, г. Москва, г. Санкт-Петербург и г. Севастополь. Представим в таблице нормы платежей для пенсионеров этих муниципальных органов:

№ п/пМуниципальный органНормативный актНаличие
1г. МоскваЗакон г. Москвы от 24 ноября 2004 г. N 74отсутствуют
2г. Санкт-ПетербургЗакон Санкт-Петербурга от 23.11.2012 N 617-105Статья 5.:

  • п. 10 пенсионеры с участком, не более 2500 кв.м;
  • п. 11 военные по выслуге лет;
3г. СевастопольЗакон города Севастополя № 250-ЗС от 21.06.2016Статья 5.
п. 10 пенсионеры с участком, не более 2500 кв.м;
п. 11 военные по выслуге лет;

Льготники в регионах РФ по состоянию на сентябрь 2017 года

Ниже приводится таблица, в которой приводятся актуальные сведения местного законодательства относительно пенсионеров, их возможных льгот, информация о том, нужно ли им платить налог на свою собственную землю в том или ином районе.

регион (в том числе столица)возможные льготы пенсионерам
Москвальгот нет
Санкт-Петербургосвобождены, если участок менее 25 соток (2500 м2)
Московская областьнет, кроме отдельных районов
Ленинградская областьнет, кроме отдельных районов (предоставляется налоговый вычет)
Калининградская областьесть в Калининграде, Балтийске и 20 муниципальных районах
Самарская областьосвобождены владельцы участков под гаражами (не более 24 м2) и дач не более 6 соток (600 м2)
Омская областьльгота 40 000 рублей для пенсионеров, у которых нет трудоспособных членов семьи
Краснодарский крайосвобождены все пенсионеры по старости, которые зарегистрированы в городе Краснодаре; для дач любой площади – скидка 50%, если они входят официально в СНТ
Ставропольский крайна территории Ставрополя скидка 50%
Пермский крайосвобождены, если дача не превышает 6 соток (600 м2)
Курская областьскидка 50%
Костромская областьскидка 50%
Владимирская областьскидка 50 %
Белгородская областьскидка 50 %
Тюменская областьразные условия по разным районам
Ростовская областьРостов-на-Дону и Астрахань полностью освобождены
Воронежскаяполностью освобождены
Красноярский крайльгот нет

Льготные категории граждан 2017

Налоговое законодательство устанавливает определенный перечень льготников, которые полностью освобождаются от того, чтобы уплачивать налог за свои участки. Интересно, что напрямую от всех выплат освобождаются только некоторые юридические лица (фирмы, компании, общественные объединения), а среди частных граждан от налога освобождены только те, которые относятся к народам Севера и Дальнего Востока (малочисленные нации) – эвенки, чукчи и другие.

С другой стороны, государство также предоставляет скидку на уплату налога в размере 10 000 рублей перечню льготников. Имеется в виду, что если суммарный налог составит за год, например, 9 900 рублей, то гражданин его не платит. Речь идет о таких категориях граждан:

  1. Инвалиды (имеющие соответствующие медицинские документы):
  • 1 группы вне зависимости от даты присвоения;
  • 2 группы, если она была получена до 31.12.2003 года включительно;
  • инвалиды с детства.
  1. Граждане, которые подверглись вредному воздействию радиации в связи со следующими событиями:
  • участие в устранении последствий аварии на Чернобыле;
  • авария на ПО «Маяк» (Кыштымская авария);
  • испытания под Семипалатинском и Течей.
  1. Граждане, которые получили лучевые болезни и/или инвалидность в результате этих аварий и иных происшествий, связанные с атомными электростанциями.
  2. Ветераны, инвалиды, участники ВОВ.
  3. Граждане, которые получили в разное время государственные награды и звания Героев России, Советского Союза, а также полные кавалеры ордена Славы.

Таким образом, не имеет значения, вышел гражданин на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста или нет. Главное, чтобы он входил в эти группы граждан. По этой логике нужно ли платить налог на собственную дачную или иного назначения землю в случае с пенсионерами, следует рассматривать в связи именно с законодательством субъекта РФ (края, области и т.п.). Причем имеется в виду регион, где находится и зарегистрирован земельный участок, вне зависимости от нахождения и регистрации самого человека.

Порядок получения льгот куда следует обратиться

Для того, чтобы оформить льготы на земельный налог, пенсионеру потребуется предоставить следующие документы:

  1. Паспорт;
  2. Удостоверение пенсионера;
  3. Документ, устанавливающий право собственности. Если такого в распоряжении налогоплательщика нет, то оформить его следует как можно скорее;
  4. Заявление о предоставлении льгот. Его образец предоставят по факту обращения в инспекцию по месту нахождения объекта налогообложения.

https://youtube.com/watch?v=ndPBi7PNHXw

Стоит отметить, что данный перечень является обобщенным. Уточнять подробности относительно того, какие конкретно бумаги потребуются в вашем регионе, следует индивидуально. Существует такая практика, когда размер субсидии для работающих и неработающих пенсионеров отличается.

Значит, потребуется предоставить трудовую книжку.

На практике, оформление льгот должно выглядеть следующим образом:

  1. Гражданин пенсионного возраста обращается в инспекцию по месту расположения земли и получает информацию о том, какие льготы предоставляются государством на данный момент;
  2. Получив исчерпывающий ответ от работников инстанции, в которую он обратился, человек оценивает ситуацию и уточняет, полагаются ли послабления в его ситуации. Если ответ положительный, то разумным решением будет запросить перечень бумаг, которые необходимы для оформления субсидии;
  3. Собрав пакет документов, гражданин должен предоставить их чиновникам для рассмотрения. Взамен бумаг человек получает расписку о том, что они приняты на рассмотрение;
  4. Если результат рассмотрения будет положительным, то пенсионер получит документ, демонстрируя который при уплате налога, будет пользоваться льготой.

Есть все основания полагать, что льготное налогообложение на территории РФ в 2018 году будет осуществляться в контексте этой схемы. Если обстоятельства сложатся таким образом, что льгота прекращает своё действие, то сумма налога будет формироваться исходя из коэффициента, включающего в себя месяцы льготного и стандартного периода. Месяцы предоставления и снятия субсидии всегда рассчитываются как полные.

Ответ на вопрос о том, как устанавливается размер налога в случае с коллективной собственностью, достаточно прост: для каждого из совладельцев ставка подсчитывается отдельно, в том числе и для граждан, достигших пенсионного возраста. Документ, обеспечивающий вступление ставки в юридическую силу, называют нормативным актом.

Подводя итог, хотелось бы сказать следующее: несмотря на внушительное количество индивидуальных факторов, порядок действий, необходимых для получения льгот пенсионером остается неизменным. Ситуация несколько осложняется тем, что нет единого перечня необходимых документов, однако при желании данный вопрос решается достаточно просто.

Практика тысяч людей по всей стране показывает, что оформление рассматриваемой субсидии не отнимает много времени и при условии, что у налогоплательщика на руках есть все необходимые документы, существенных хлопот не доставляет. Уточнить, полагается ли вам такая льгота и как её оформить, можно в инспекции по налогообложению по месту нахождения участка.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров.  Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

  • в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
  • акты, регулирующие систему льгот регионального или  местного налогообложения, следует  истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
  • при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
  • если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
  • в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Как исчисляются земельные сборы

Ставка платежей в бюджет в соответствии со ст. 394 НК различается по категории земли:

  • 0,3 % — это сельскохозяйственные земли, для жилья, в личном подсобном хозяйстве, садоводов, дачи и ограниченных в обороте;
  • 1,5% — все остальные виды земель.

Рассчитаем сумму платежа за землю.Формулу расчета представим при кадастровой стоимости в 300000 рублей, ставке в 0,3%, величине доли – 1 (т.е. полная доля), и коэффициенте владения участком – 1 (т.е. целый год)При этом несколько категорий налогоплательщиков имеют право на вычеты из налогооблагаемой базы на 10000 рублей.

В соответствии с п. 5 ст.391 НК это:

  • Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды с детства; инвалиды I и II групп
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий;
  • лица, подвергшихся излучению при ликвидации ядерных аварий, и испытаний ядерного оружия.

Если же лицо владеет несколькими участками в этом муниципальном органе, то в соответствии с п. 6 этой статьи можно получить эту льготу только на один участок по своему выбору.Рассчитаем по приведенной выше формуле уменьшенный на этот вычет налог, получаем: ((30000-10000) * 0,3% * 1)/1 = 870 рублей.  То есть можно получить экономию всего в (900-870)= 30 рублей. Это и смешно и грустно. Из-за этих денег не стоит даже ехать на автобусе, трамвае в свою ИФНС.

И только благодаря тому, что разрешено подавать, скопировав и заверив, все документы на электронный адрес своей ИФНС, можно получить реальную экономию. Утверждения некоторых, более чем сомнительных источников, что у данных льготников сумма взноса уменьшается на 10000 рублей, в корне неверны. Здесь путают понятие сумма налога и налогооблагаемая база.В отличие от этого в Законе г. Москвы в ст. 3.1 в п. 2 указано: что налогооблагаемая база, дополнительно уменьшается на 1000000 рублей для:

  • инвалидов с 1 и 2 группой и с детства;
  • ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий;
  • подвергшихся облучению на Чернобыльской АЭС, на «Маяке» и при выбросе в реку Теча и в Семипалатинске»;
  • участвовавших в испытаниях атомного оружия;
  • лиц с лучевой болезнью;
  • усыновители в многодетной семье».

Здесь получаем экономию уже в 100 раз больше, 30*100=3000 рублей, что более ощутимо. И в заключении представим образец заявления в налоговую инспекцию для получения льготы по плате за землю.

Начальнику ИФНС России по городу

От _________

ИНН________

Прожив. По адресу

Индекс_____________

Паспорт, серия_________

Выдан ________ когда_________

Телефон____

Заявление

о предоставлении льготы по земельному налогуПрошу предоставить мне льготу по земельному налогу в соответствии с главой 31 Налогового Кодекса РФ

Прилагаемые документы:

  • Копия паспорта
  • Копия пенсионного удостоверения
  • Копия свидетельства о регистрации прав на земельный участок

Дата_____________Подпись

Добавить комментарий