Правовой портал

Какой налог взимается при продаже недвижимости в 2016 году

Налог на продажу дома сколько надо платить

При рассмотрении вопроса об уплате НДФЛ с дохода, полученного по сделке купли-продажи недвижимого имущества, необходимо учитывать период владения этим имуществом продающей стороной (п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ):

  • В общем случае для освобождения от налогообложения необходимо владеть на праве собственности проданным активом не менее 5 лет, если имущество приобретено не ранее 01.01.2016г. Для недвижимости, купленной ранее 2016 года, действует минимальный срок владения 3 года (п. 3 ст. 4 закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

  • Налог с продажи дома, по наследству перешедшего к продавцу (как и с другой унаследованной недвижимости), не взимается, если с момента наследования до даты продажи такого имущества прошло не менее 3 лет. Такой же срок действует в отношении недвижимости, полученной от члена семьи или близкого родственника по договору дарения.

  • Трехлетний интервал владения для применения льготы должен быть соблюден в отношении недвижимости, оформленной в порядке приватизации, или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Освобождение от НДФЛ при соблюдении нормы минимального срока владения продаваемым имуществом до 2019 года было доступно только налоговым резидентам РФ, но с января 2019 года такая преференция в равной степени предоставляется и нерезидентам (ст. 2 закона от 27.11.2018 № 424-ФЗ). Налог с продажи дома, менее 3 лет или 5 (в зависимости от ситуации), находившегося в собственности у продавца, как и с любого иного объекта недвижимости, уплачивается в обязательном порядке.

При продаже имущества после истечения минимального срока владения подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ продавцу не нужно. Если же недвижимость продана до того, как вышел срок минимального владения, налогоплательщику придется задекларировать свой доход (до 30 апреля следующего после продажи года), даже если итоговая сумма НДФЛ к уплате будет нулевой. Налог уплачивается не позже 15 июля года, следующего за годом сделки.

Налоговые вычеты

При несоблюдении правила о минимальном сроке владения сумму налогового обязательства можно уменьшить за счет имущественного вычета или зачета понесенных ранее затрат по приобретению продаваемой недвижимости (ст. 220 НК РФ). Оба варианта доступны только налоговым резидентам РФ. Размер налогового вычета при продаже равен 1 млн. руб., а понесенные затраты на приобретение принимаются в сумме, подтвержденной документально.

Нужно учитывать, что имущественный вычет по налогу при продаже участка с домом применяется в совокупности по всем проданным в течение одного года недвижимым объектам, а не по каждому объекту отдельно. Если продажа земли и расположенного на ней дома производится одновременно, оба актива указаны в договоре, в целях налогообложения такие объекты рассматриваются как один. Если дом и участок отчуждаются отдельно друг от друга по двум договорам и разными датами (в течение одного налогового периода), налогообложение доходов осуществляется обособленно по каждому объекту, но вычет в любом случае применяется в сумме, не превышающей в целом 1 млн. руб.

Существует официальная позиция Минфина, что при продаже двух объектов (в т.ч. дома и участка) в одном налоговом периоде, продавец вправе применить к одному из них имущественный вычет, а по другому зачесть расходы на его приобретение (Письмо Минфина России от 21.10.2013 № 03-04-05/44008).

Налог на продажу дома и участка рассчитывается в полном размере (без применения имущественного налогового вычета), если этот объект недвижимости использовался гражданином в предпринимательской деятельности.

Очевидно, что второй способ для продавца наиболее выгодный.

НДФЛ и кадастровая стоимость

Налог на продажу дома 2019 привязан к кадастровой оценке недвижимости. Налоговики при рассмотрении сделки сопоставляют сумму договора с кадастровой стоимостью объекта, и если фактическая цена продажи окажется заниженной, за основу расчетов при выведении налога к уплате будет принято значение кадастровой оценки, умноженной на коэффициент 0,7.

Значение коэффициента (как и минимальный 5-летний срок владения имуществом) могут быть снижены местными властями вплоть до нуля (пп. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Продажная стоимость дома собственность на дом менее 3 лет

Вообще оценка недвижимого имущества является добровольной, однако законодательство определяет случаи, когда её проведение — обязательно.

Это, в первую очередь, касается операций по отчуждению недвижимого имущества и применяется для целей налогообложения:

  • продажа;
  • обмен;
  • приватизация государственного имущества и т. д.).

Оценка недвижимого имущества требуется при заключении договора аренды коммунального и государственного имущества.

В случае заключения договора аренды частного имущества, закон обязывает указывать стоимость имущества, но не обязывает определять её на основании отчёта об оценке имущества.

Именно поэтому, в этом случае нет необходимости, а также требования проводить оценку недвижимого имущества.

Во всех других случаях наследования, дарения объекта недвижимости налог на доход физического лица уплачивается не по нулевой ставке и такое требование сохраняется.

При заключении договора залога по соглашению сторон или по требованию одной из сторон может быть проведена оценка предмета залога.

Оценка недвижимого имущества осуществляется оценщиками и субъектами оценочной деятельности, которые имеют соответствующий сертификат и внесены в Государственный реестр оценщиков и субъектов оценочной деятельности. Этот реестр размещен на веб-сайте.

Здесь мы рассказывали о перечне документов для купли-продажи дома с земельным участком.

Как уменьшить налог с продажи коммерческой недвижимости и жилой

В первую очередь люди, которые приобретают любую недвижимость, должны сохранять документы о покупке. В этих документах должна быть указана сумма расходов, которые им пришлось понести. После покупки недвижимости может пройти менtе трех лет, а необходимость в ее продаже может возникнуть в любой момент. В этом случае можно продать квартиру или дом по старой цене, а можно немного дороже. В первом случае, если бывший владелец подтвердит расходы на покупку жилья, которые были затрачены ранее, то уплата налога при продаже недвижимости не будет осуществляться. Во втором случае нужно будет из полученных денежных средств от продажи вычесть деньги, которые были уплачены при покупке недвижимости. Именно от полученной суммы определяется 13%, которые подлежат уплате в налоговые органы.

Также можно выделить другой метод снижения налога. Каждый человек уплачивает подоходный налог, а при этом имеет право получать налоговые вычеты. Данные вычеты имеются и для продажи квартиры. Например, если определенная квартира или дом продаются за цену, которая меньше 1 млн. руб., то продавец имеет право на вычеты. Чтобы получить данный вычет, налогоплательщик должен выполнить определенные условия и задачи. Для этого подготавливается полный пакет документов, которые являются подтверждением того, что человек является владельцем недвижимости. Сюда же относится документация, которая подтверждает то, что жилье было продано. Все эти документы необходимо отнести в налоговую службу, после чего владелец квартиры или дома имеет возможность получить налоговый вычет. Однако получить его может исключительно собственник недвижимости.

Если недвижимость принадлежит сразу нескольким лицам, то налоговый вычет определятся в зависимости от доли конкретного владельца, который претендует на его получение. Если несколько людей совместно владеют квартирой, то вычет выплачивается только по согласию всех собственников.

Многие люди приобретают и продают квартиру очень быстро, а если данные операции были выполнены всего в одном периоде, то человек, который осуществлял данные процедуры, имеет право получить налоговый вычет, размер которого составляет 2 млн. руб. При этом воспользоваться можно сразу двумя видами услуг, в результате чего налоговый вычет может составить в сумме 3 млн. руб., поэтому нередко платить налог с продажи вовсе не приходится.

Если осуществляется реализация недвижимости, которая пробыла в собственности человека болtе трех лет, то не возникает необходимости в предоставлении в налоговые органы соответствующей декларации. Это объясняется тем, что никакие налоги от этой реализации уплачиваться не будут, а соответственно и подтверждения их уплаты не нужно. Если же продается квартира или дом, которые были в собственности меньше трех лет, то в этом случае налогоплательщик должен рассчитывать и уплачивать налог, а соответственно и подавать налоговую декларацию. Она сдается в налоговые органы, находящиеся по месту жительства плательщика налога.

Таким образом, каждый владелец недвижимости имеет право продавать ее так, чтобы вовсе не уплачивать налог с продажи или выплачивать лишь в незначительном размере. К сожалению, о тех возможностях, что предоставляются налогоплательщикам государством, знает небольшое количество людей, поэтому они постоянно уплачивать довольно значительные и существенные налоги. Поэтому для них реализация квартиры или дома и оплата налога при продаже недвижимости – это две обязательные и неотделимые процедуры.

Добавить комментарий