Правовой портал

Декларация при покупке квартиры

Ее заполнение

Рассмотрим различные случаи заполнения НДФЛ и другие важные моменты, которые касаются уплаты (возмещения) НДФЛ в привязке к сделкам по недвижимости.

При покупке жилья

При покупке недвижимости в собственность человек несет огромные финансовые затраты. Закон дает возможность вернуть часть денег в собственный бюджет путем получения компенсации подоходного налога. Для гарантии принятия документов в ФНС вы должны полностью быть уверены в правильности заполнения данных в декларации. Итак, при покупке квартиры вы заполняете такие листы декларации 3-ндфл:

титульные листы 1 и 2

Здесь важно правильно указать ваши личные данные (ФИО, адрес проживания и т.д.);
лист Ж-1. В этом бланке вы вносите информацию про собственный доход за год по накопительному принципу

В чем суть этого принципа? Допустим, январский доход составил 15000 рублей, а февральский 12500 рублей. В графе «Доходы за январь» вы вписываете цифру «15000», а далее уже идет плюсование «январь- февраль», «январь- февраль- март» и т.д.. Эти данные указываются в пункте 1.1 (строки 010- 020). Специальную информацию указываете в таких строках:
130 (число месяцев, когда доход составил менее 40 тысяч рублей);
140 (месяцы, когда доход был меньше 280 тысяч рублей).

Обратим внимание на лист «И» в вашей декларации. В этом бланке вы обязательно заполняете всю информацию касательно приобретенной вами недвижимости:

  • адрес;
  • площадь объекта;
  • дата перехода прав на недвижимость к новому собственнику;
  • дол человека в приобретенной недвижимости.

также важно правильно заполнить лист «А». В этом бланке отображаются суммы общего дохода человека и полная годовая сумма подоходного налога

Для внесения полной информации понадобятся такие данные:

  • код ОКПО и наименование организации работодателя;
  • информация про общую сумму годового дохода;
  • общая сумма налога на доходы физлиц по ставке 13%.

При заполнении раздела 1 надо указать такую информацию:

  • в строчке 010 прописываем общую сумму дохода, а в строчке 030- итоговую сумму, с которой определяется налог;
  • сумму расходов и вычетов;
  • сумма удержанного органами ФНС налога подоходного.

Меньше всего информации потребуется внести в бланк «Раздел 6». Речь идет про данные о сумме налога, подлежащую к возврату, а также про идентификационные данные органа ФНС по месту уплаты налога.

Пример заполненной декларации вы можете скачать.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке жилья

 При продаже жилья

Заполнение этой декларации потребует намного меньше интеллектуальных усилий, чем оформление предыдущей формы. Итак, обязательно наличии информации про:

  • ваши личные данные;
  • сумму годового дохода;
  • объем финансовых расходов за отчетный период;
  • полную сумму дохода за год.

Налогоплательщики заполняют следующие формы при подаче документов в орган ФНС:

  • титульный лист запроса по компенсации подоходного налога;
  • лист Д2. В этом бланке вы обязательно заполняете графы 1.1.1 и 1.1.2. Если вы продали часть квартиры или дома, то информация отображается в графе 1.2;
  • лист «А»;
  • раздел 1.

Скачать заполненный образец документа можно здесь.

Пример заполнения декларации

Информация в 3 и 4 подпункте идентична тем данным, которые вносятся в эти подпункты при покупке недвижимости.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры, расскажет это видео:

При сдаче квартиры

Аренда квартиры другими лицами также считается дополнительным доходом. Ваша обязанность перед государством — оплачивать налоги в полном объеме. При получении разного рода дополнительных доходов каждй налогоплательщик обязан добровольно подавать декларацию про доходы в орган ФНС и оплачивать налог по ставке 13%.

Если вы сдаете квартиру людям, то в декларации 3 — ндфл заполняете:

титульный лист, где важно правильно указать все личные данные;
лист «А», в котором фиксируется сумма дохода от квартиры за год;
аналогичная информация прописывается в разделе 1 формы 3- ндфл;
сумма дохода также указывается в разделе 2 для правильного расчета суммы налогового выяета.

Скачать образец документа можно здесь.

Пример заполнения декларации при сдаче жилья

В этой статье мы с вами поговорили про налоговую декларацию 3-ндфл

Также речь шла про важность декларирования всех видов доходов и про возможность частичного возврата уплаченного уже подоходного налога при наличии веских законных оснований на это

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду рассмотрена в видео ниже:

https://youtube.com/watch?v=vFk7kgyT6kI

Квартира в ипотеку нужно ли подавать сведения в налоговую

Указанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом». Вы самостоятельно обязаны известить налоговые органы.

За нарушения данной нормы предусмотрена налоговая ответственность в виде штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение.
В этой ситуации достаточно передать документы в ИФНС и ожидать, когда деньги придут на указанные в бумагах реквизиты. То есть всеми перечислениями и расчётами будет заниматься непосредственно налоговая служба.

  • Обращение к работодателю. При использовании такого способа именно бухгалтерия организации, где работает собственник, перечислит деньги вместе с заработной платой, которые в итоге будут облагаться подоходным налогом. Для проведения такой процедуры нужно направить документы в налоговую службу, получить свидетельство, подтверждающее факт представления вычета, и передать его работодателю для дальнейших отчислений.
  • Некоторые лица сознательно предпочитают получать вычет через работодателя, так как эта процедура существенно сокращает сроки получения денежных средств.

Декларация как документ о доходах: сроки и порядок предоставления «Декларация» в контексте покупки жилья — соответствующая отчетному налоговому документу по форме 3-НДФЛ, в целях оформления налогового вычета предоставляется в ФНС покупателем недвижимости в установленные законом сроки. Собственно, их соблюдение — в интересах налогоплательщика, оформляющего вычет, и потому он, что примечательно, будет скорее всего заинтересован в том, чтобы подать соответствующую декларацию в ФНС как можно быстрее.

Декларация по форме 3-НДФЛ может быть представлена в ФНС в любой рабочий день года, что следует за тем, в котором была куплена квартира. Или же — за тем, в котором человек получил налогооблагаемые доходы (именно на их основании оформляется вычет).

При этом, доходы обязательно должны быть получены — иначе вычет ФНС не предоставит.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры

В течение двух-трёх месяцев, а в случае с обращением к работодателю двух-трёх недель, деньги будут переведены на счёт заявителя.Никаких исключений в сроках не предусматривается, имущественные вычеты каждый заявитель получает в общем порядке. В случае когда квартира была приобретена на основании ипотечного договора, порядок подачи декларации, её необходимость и возможность получения выплат остаются прежними. Более того, собственник, заключивший подобный кредитный договор, имеет право на большую сумму имущественного вычета, а именно до трёхсот девяноста тысяч рублей. Порядок передачи декларации будет идентичен тому, что осуществляется по общим принципам, то есть подготавливаются документы и вместе с декларацией передаются в налоговую службу.
Подавать налоговые декларации необходимо с соблюдением некоторых сроков, в течение которых документы будут приняты налоговой службой.

Важно

Потребуются:

  • паспорт;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление.

Здесь представлены образец справки о доходах 2-НДФЛ, образец заявления на получение налогового вычета. Также в налоговую необходимо будет предоставить ксерокопии таких документов, как:

  • документ об оплате покупки недвижимости (расписка или банковская выписка);
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор о покупке жилья.

В случае, если вы хотите получить имущественный вычет на квартиру, купленную в ипотеку, вместе со всеми указанными выше бумагами необходимо отправить:

  • ксерокопию кредитного договора с графиком платежей по займу;
  • справку из банка, которая должна отображать все необходимые данные об оплате долга в заданный период.

Теперь пакет документов собран.

Перечень необходимых документов

В пакет документов, на основании которых осуществляется налоговый вычет, входят:

  • свидетельство, удостоверяющее право собственности на объект недвижимости;
  • документ, подтверждающий факт осуществления оплаты при покупке жилья;

В декларации НДФЛ-3 подлежат обязательному заполнению следующие графы:

Титульный лист (страница 001) и Сведения о декларанте (страница 002):

  1. Форма корректировки. Если это первая декларация, предоставляемая в ФНС в этом году, можно оставить это поле незаполненным.
  2. Налоговый период, за который предоставляется отчет.
  3. Код ИФНС. Эту символьную комбинацию можно найти на ресурсе nalog.ru, введя адрес регистрации.
  4. Код физического лица. Указываем комбинацию 760.
  5. Информацию о коде ОКТМО ищем в специальном классификаторе исходя из фактического адреса.
  6. Указываем все паспортные данные, место регистрации и фактического проживания.

Страница 3. На ней осуществляется непосредственный расчет налоговой базы (доходы минус вычеты). Этот расчет состоит из:

  1. Общего дохода физического лица за отчетный период.
  2. Налоговых вычетов, расходов. В данном пункте и прописывается сумма, равная стоимости приобретенной недвижимости.
  3. Налоговая база. Данное значение получают путем вычитания суммы второго пункта из суммы первого. При этом если получается отрицательное значение, налоговая база принимается эквивалентной нулю.
  4. Сумма налогов, которую необходимо уплатить в этом году. Высчитывается по формуле: налоговая база х 13 процентов. Полученный результат округляется до ближайшего целого числа исходя из общераспространенных математических правил.
  5. Подоходный налог, который был фактически удержан за отчетный период (информацию берем из справки НДФЛ-2, выдаваемой работодателем).
  6. Сумма налога, подлежащая возврату. Исчисляется из разницы величины фактически удержанного НДФЛ и величины, которую требуется уплатить.

Страница 4. На ней необходимо заполнить:

  • налоговую ставку (13 %);
  • ИНН работодателя, его КПП, ОКТМО и наименование организации;
  • код вида дохода;
  • суммы дохода общего и подлежащего налогообложению;
  • суммы налога исчисленная и удержанная;

Страница 5. На ней подлежат заполнению следующие графы:

  1. Признак налогоплательщика (ставим цифру 1,).
  2. Вид собственности (также указываем 1).
  3. Код объекта/квартиры (проставляем 2).
  4. Фактический адрес объекта недвижимости: почтовый индекс, код региона, район, город, населенный пункт, улица, номера дома, корпуса и квартиры.
  5. Дату регистрации свидетельства, подтверждающего право собственности на приобретенную квартиру.
  6. Вашу личную долю в этом праве.
  7. Первый год вычета (указывается год совершения сделки).
  8. Стоимость квартиры (если эта сумма превышает значение в два миллиона рублей, проставляем цифру 2000000).
  9. Размер налоговой базы за минусом налоговых вычетов.
  10. Сумма расходов на приобретение объекта недвижимости или новое строительство документально подтвержденная.
  11. Остаток суммы налогового вычета, переходящая на следующий год.

Как видно из этой статьи, расчет суммы налогового вычета – процедура достаточно простая, а вот заполнение декларации НДФЛ-3 – весьма скрупулезное занятие. Поэтому для того, чтобы она была принята с первого же раза, лучше обратиться к лицам, специализирующимся на их заполнении либо воспользоваться услугами интернет-порталов, предлагающих в режиме онлайн на основании всех необходимых ваших данных заполнение формы НДФЛ3.

Общие требования к декларации 3-НДФЛ 20152016 годов

Прежде чем подавать 3-НДФЛ, нужно удостовериться, что выполнены основные требования Налогового кодекса РФ, утвержденные для налоговых деклараций:

Требование 1: декларация 2015–2016 должна быть представлена по форме, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-1/[email protected] (в редакции от 25.11.2015).

Требование 2: при подаче на вычет с купли-продажи квартиры необходимо приложить документы о праве собственности на квартиру и фактической оплате.

Требование 3: 3-НДФЛ к уплате в 2016 году нужно подать строго до 30.04.2017, но если речь идет о подаче декларации в целях получения имущественного вычета, сделать это можно в течение всего следующего налогового периода, то есть 2017 года.

Требование 4: подать декларацию можно лично или через представителя, можно отправить документы через отделение связи письмом с описью вложения и уведомлением о вручении, есть возможность отправить 3-НДФЛ через интернет, на сайте www.gosuslugi.ru.

Выполнение данных требований, определенных НК РФ для налоговых деклараций, дает налогоплательщику право:

  • подать 3-НДФЛ на возврат налога, уплаченного при купле-продаже квартиры;
  • получить с покупки жилья 13 % от 2 млн руб. из бюджета;
  • включить в 3-НДФЛ расходы на отделку и проценты по ипотеке.

Перечень необходимых документов

В основном все документы требуется предоставить в инспекцию ФНС.

Оригиналы документов:

  1. Паспорт.
  2. Декларацию 3-НДФЛ на бумажных носителях в двух экземплярах (один — с отметкой работника налоговой службы о приеме документа остается у собственника квартиры, второй – остается в ИФНС).
  3. Справку 2-НДФЛ, за который просите вернуть имущественный вычет.
  4. Заявление на возврат НДФЛ, где указывается для перечисления денег номер банковского счета и реквизиты банка. Бланк заявления представлен в упомянутом выше документе. Реквизиты можно запросить в отделении банка.

Копии документов:

  1. Договора купли-продажи квартиры.
  2. Документ об оплате недвижимости — в виде расписки продавца о получении от покупателя оплаты за продажу жилья или банковской выписки с указанием операций по переводу денег от покупателя к продавцу.
  3. Свидетельство о праве собственности.
  4. Сберкнижку, если планируете перечислить на нее деньги.

При использовании ипотечного кредита на покупку квартиры в инспекцию требуется приложить в общий пакет документов дополнительно:

  1. Копию кредитного договора и графика платежей.
  2. Оригинал справки, подготовленной банком, где указана информация за запрашиваемый период об уплаченной сумме долга и процентов по кредиту.

В случае, когда купленная квартира оформляется в общую долевую собственность — в инспекции просят заявление о распределении долей. При желании получить всю сумму вычета от покупки квартиры одному из собственников — в заявлении надо написать отказ от своей доли.

Образец заявления есть в ранее указанном письме. Это очень удобно, когда жена сидит в декрете на пособии, а муж работает и исправно платит все налоги.

С 2014 года у налогоплательщика возникает право на возврат налогового вычета с покупки недвижимости на своих детей, возраст которых менее 18 лет. В таком случае не забудьте вложить в пакет документов – копии свидетельств о рождении детей.

Важно! При подаче полного комплекта бумаг, касающихся покупки квартиры, специалисту налоговой инспекции необходимо дать взглянуть на оригиналы документов предоставленных копий

Сколько ждать поступления денег

Согласно статье 88 НК РФ инспекторы ИФНС вправе вести камеральную проверку в течение трех месяцев.

В случае принятия положительного решения о возврате имущественного вычета – деньги будут отправлены на расчетный счет заявителя в срок до одного месяца. Об этом сказано в п.6 статьи 78 НК РФ.

Если документы не пройдут камеральную проверку и будет принято решение работниками ИФНС об отказе в выплате, необходимо уточнить в инспекции причину и возможно донести дополнительные документы.

Важно! С момента предоставления налоговой декларации с приложенными документами в инспекцию – периодически (хотя бы один раз в 1–2 недели) звоните в налоговый орган и узнавайте о результате камеральной проверки. Это чтобы не возникло казусов, что собственник квартиры сдал документы, а деньги, вообще, не пришли на его расчетный счет

Причина отказа – не хватало нескольких документов. Никто не уведомил об этом, а в результате много времени потерянно

Это чтобы не возникло казусов, что собственник квартиры сдал документы, а деньги, вообще, не пришли на его расчетный счет. Причина отказа – не хватало нескольких документов. Никто не уведомил об этом, а в результате много времени потерянно.

Представитель налогового органа может не принять декларацию в случае, если:

  • физическое лицо не предоставит паспорт;
  • декларация представлена по неправильной форме;
  • нет подписей физического лица или его представителя;
  • декларация представлена с неполным пакетом документов;

В пункте 28 приказа Минфина России от 02.07.2012 г. № 99н дан полный перечень оснований для отказа в приеме налоговой декларации.

Важно! В письме ФНС России от 18 апреля 2014 года №ПА-4-6/7440 указано, что если отдельные реквизиты типа ОКАТО, отсутствие штрих-кода на бланке декларации заполнены некорректно, то по этой причине отказа в приеме 3-НДФЛ не должно быть. https://www.youtube.com/embed/eKt5Gobd9NY

Заполнение на бумажном бланке

В текущем году пример оформления бумажной формы для получения налогового вычета сопровождается описанием заполнения таких основных разделов формы:

  1. Титульная страница – указывают данные паспорта заявителя, номер налоговой инспекции, в которую будет подаваться типовая форма 3НДФЛ (с указанием кода региона), общее число заполненных страниц декларации, дата рождения, гражданство (если оно у заявителя имеется), адрес проживания и статус плательщика налогов;
  2. Первый раздел заявления – в него вносят основные данные, подтверждающие осуществление возможности получения вычета. Заполнять его необходимо последним, поскольку тут приводится окончательная сумма НДФЛ, которая полагается к возврату в качестве вычета;
  3. Второй раздел — приведение самостоятельного перерасчета налоговой базы за исключением суммы, которая заявляется к возврату. Ставка подоходного налога в этом случае указывается 13%, а вид дохода, который требуется указать, выбирается исходя из рода занятий лица (его заработка);
  4. Раздел, содержащий сведения о доходах заявителя (раздел «А»). Вносятся данные об имеющемся доходе налогоплательщика за указанный период времени (обычно год) и отдельно фиксируется удержанная из нее величина НДФЛ, которая была уплачена в бюджет. При получении дохода от работодателей обязательно вносят и их реквизиты;
  5. Лист Д1 – указываются все данные, касающиеся факта перехода в собственность жилого объекта:
  • основания – каким образом она была отчуждена от предыдущего владельца;
  • дата, когда был подписан договор купли-продажи, дата составления акта приема-передачи квартиры,
  • размещение квартиры, основная ее характеристика (в точном соответствии с полями типовой формы);
  • указание, в чьей собственности находится квартира – личной, покупателя, несовершеннолетнего ребенка, общей долевой или же общей, но без выделения долей;
  • размер доли, если квартира находится в долевой собственности;
  • фактические расходы, которые понес заявитель при приобретении квартиры.

В том случае, если при заполнении заявления 3НДФЛ у вас возникнут какие-либо трудности, вы всегда можете уточнить у налогового инспектора, который должен ответить на все интересующие налогоплательщика вопросы.

Заполнить документ на имущественный вычет можно онлайн по адресу http://verni-nalog.ru/3-ndfl?pi=277805. Стоимость услуги платная.

Заполняя заявление, необходимо быть уверенным, что покупка квартиры осуществлялась в период менее 3 лет назад – это является основным условием возможности возврата средств.

Заполнение налоговой декларации при покупке квартиры

Воспользовавшись примерами и вставляя данные в указанные места, налогоплательщики могут заполнять бланки самостоятельно. Таким же образом поступают, скачивая бланки online.

Подбирая образцы написания, граждане справляются с задачей, обратив внимание на унифицированные правила. В помощь предлагается программа поддержки с сайта ФНС

Введя в неё данные лица, получают готовые расчёты.

Для помощи предоставлена памятка по составлению, расположенная в тексте декларации.

Юридические компании предоставляют услугу по офрмлению 3 — НДФЛ, за приемлемую плату. Контингент граждан, экономящих собственное время, предпочитает воспользоваться предложением опытных юристов, которые безвозмездно предоставляют чистые бланки.

Не стоит пугаться обилия чистых листов в бланке. Покупка квартиры предусматривает заполнения нескольких листов, касающихся имущественной сделки. Остальные, не имеющие отношения к приобретению недвижимости, листы – не заполняются.

Лица, вписывающие графы самостоятельно, следуют установленным правилам:

  • используют чернила или шариковую ручку синего, фиолетового, чёрного цвета;
  • сведения вносят печатными буквами;
  • в клетку вносится один символ;
  • исключают ошибки;
  • исправления не допускаются;
  • на каждой странице ставят подпись.

Нарушение требований, предъявляемых к заполнению, даёт право инспекторам отклонить заявление и отказать в возврате денежных средств. Иные случаи предусматривают повторную подачу декларации после исправления ошибок.

Граждане вправе оформить декларацию на компьютере и распечатать на принтере

В этом случае придётся проследить за надлежащим видом распечатанного текста, а главное – обратить внимание на штрих-код, который требует особой чёткости

Титульный лист заполняется одинаково, независимо от цели использования формы.

Для возврата денег, потраченных на приобретение жилья, вносятся сведения:

  • Доход физического лица за текущий налоговый период по основному месту работы.
  • Расходы и налоговые вычеты, в которых указывают стоимость приобретённой недвижимости.
  • Налоговая база, представляемая для возврата. Представляет собой разность данных, где уменьшаемое равно представленному доходу, а вычитаемое – расходу на приобретение жилья.
  • При доминировании расходов над доходами, вопрос о возврате средств поставят под сомнение.
  • При отрицательной разнице – показатель искусственно сводится к нулю.
  • Вписываются реквизиты.

В разделе справочной информации на объект, указываются:

  • кадастровые и технические характеристики жилья;
  • вид права;
  • ипотека (по факту).

Добавить комментарий