Правовой портал

Сумма вычета при покупке квартиры

Краткое содержание

1. Семья сына купила долю в квартире в декабре 2017 года за материнский капитал плюс собственные средства 120 т.р. В 2017 году жена сына находилась в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Вышла на работу в феврале 2018 года, работает по настоящее время. Может ли жена сына подать документы на налоговый вычет за покупку доли в квартире собственными средствами в 2020 году.

1.1. Сейчас может подать, т.к. за 2018 уже уплачивался НДФЛ с ее заработка. Остаток вычета переносится на следующие налоговые периоды. Может получить уведомление о предоставлении имущественного вычета и подать по месту работы, с заработной платы не будет удерживаться НДФЛ с счет погашения вычета. Ст.220 НК РФ.

2. Скажите если покупаем квартиру на ребенка полностью мы в договоре как законные представители, можно ли будет получить налоговый вычет с такой покупки.

2.1. Да, можно будет получить налоговый вычет.

3. Хочу получить налоговый вычет за покупку квартиры. При заполнении деклорации 3-НДФЛ, выяснилось, что ранее мне предоставлялся стандартный вычет на ребенка сразу двумя работодателями (работаю на двух работах). Скажите, у налоговиков могут возникнуть ко мне вопросы и могут ли они отказать мне в получении налогового вычета? Спасибо.

3.1. Добрый день.
Стандартный вычет на ребенка и налоговый вычет при покупке недвижимого имущества — это разные налоговые гарантии. По этому основанию отказать не могут.

4. Может ли муж получить вычет за покупку квартиры, которая оформлена на жену и была куплена до брака. Квартира находится в ипотеке. Супруга в декретном отпуске по уходу за ребенком до 3 х лет. Также во время декретного отпуска супруга открыла ИП. Супруг уже получил вычет за свою квартиру.

4.1. Здравствуйте. Ипотека общая у Вас. С уважением к Вам.

5. При оформлении документов на возврат имущественного налога, при покупке мною и супругой квартиры, в налоговой просят предоставить договор продажи предыдущей квартиры. У нас ребенок тоже является собственником наравне с нами. У меня этого договора нет, его нужно заказывать из архива. Зачем им знать сумму продажи предыдущей квартиры ведь в договоре на новую квартиру прописана и сумма ее покупки и доли собственности по которым мне и супруге делается имущественный вычет?

5.1. Зависит от того, когда Вы продали предыдущую квартиру. Если продажа была совершена в тот же год, в котором была куплена новая квартира, то требование налоговой в целом правомерно, поскольку заявление на имущественный вычет подлежит подаче вместе с налоговой декларацией. В налоговую декларацию подлежат включению все доходы, полученные за год, в том числе и доходы от продажи квартиры.

6. Можно ли подать декларацию на вычет на ребенка за прошедшие года, если была сдана декларация за эти же года на возврат 13 процентов за покупку квартиры?

6.1. Налоговый вычет получает только собственник приобретенного жилья.

7. Получила возврат 13 процентов за покупку квартиры с 2011 по 2016 гг. Узнала, что могу как мать-одиночка получить налог на вычет на ребенка в двойном размере. В 2017 г. подавала декларацию на вычет на ребенка за 3 года (2014,2015,2016 гг). Получила отказ. Почему?

7.1. Уважаемая Галина, Вам необходимо отказ обжаловать в административном порядке, мы его не читали и понять почему не можем.

Документы, для предоставления в 2018 году в налоговую для вычета

Изменения, принятые в 2016 году, коснулись списка документов. Федеральный закон от 03.07.16 № 360-ФЗ установил необходимость прикладывать к пакету документов оригинал выписки из ЕГРП на недвижимость, приобретенную после 15 июля 2016 г. В отношении имущества, купленного до указанной даты, порядок и условия получения имущественного вычета остались без изменений.

Налогоплательщик предоставляет налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление с приложениями, которые подаются в ИМНС по месту жительства плательщика налога по ставке 13% на бумажном носителе, либо в электронном виде, подписанные неквалифицированной электронной подписью.

Прилагаются следующие копии и оригиналы (для сличения) документов:

  • паспорт гражданина РФ (первая страница и прописка, в случае приобретения квартиры на своего несовершеннолетнего ребенка, копия страницы с указанием детей);
  • свидетельство ИНН;
  • справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ (либо документы, указывающие на дополнительные источники дохода, по которым гражданин уплачивает 13%);
  • договор на приобретение жилья с актом приема-передачи;
  • свидетельство о государственной регистрации прав, если жильё куплено до 15.07.2016 года, после указанной даты при регистрации прав выдается выписка из Единого государственного реестра (ЕГРП). Срока действия она не имеет, актуальна на момент ее выдачи регистрирующим органом. Предоставляется в том экземпляре, который выдан при регистрации. Налоговый орган при проверке документов, в случае необходимости, обязан сам запросить информацию о зарегистрированных правах;
  • платежки, подтверждающие факт оплаты стоимости имущества в полном размере (банковские выписки, квитанции к приходным ордерам, расписки продавца и т.д.).

Дополнительные документы приобщаются, в указанных ниже случаях:

  • При покупке на несовершеннолетнего ребенка до 18 лет — нужно доложить свидетельство о рождении или постановление органа опеки и попечительства о назначении опекуном, в случае приобретения недвижимости на ребенка находящегося под опекой;
  • Если жильё приобретено без отделки. Право на получение вычета по расходам на ремонт возникает только когда в самом договоре и акте прямо указано, что оно передается без отделки. Нужно предоставить платежные документы на затраты по ремонту (чеки, с указанием адреса и полных паспортных данных продавца, если материалы приобретались у физического лица), квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки и т.д. вместе с договором подряда, если работы производились организацией. Можно включить в сумму вычета расходы на составление сметы или проекта на отделку;
  • Оформление в общую совместную собственность супругов: необходимо предоставить свидетельство о заключении брака, соглашение между супругами о распределении размера имущественного вычета;
  • Приобретение недвижимости за счет заемных средств: прикладывается договор на получение заемных средств, с указанием целевого назначения и документы, доказывающие размер выплаченных процентов по кредиту (займу).

Аналогичный перечень документов предоставляется в случае приобретения долей в квартире, доме.

Условия получения вычета

Чтобы воспользоваться правом компенсировать часть расходов на покупку жилья, необходимо:

  • иметь гражданство РФ;
  • иметь налогооблагаемый доход и уплачивать с него 13%;
  • приобрести имущество на территории РФ.

Право на вычет возникает с момента государственной регистрации. Так, если квартира приобретена в 2015 г., а зарегистрирована в 2016 г., то вычет за 2015 год не положен.

Из каждого правила, всегда бывает исключение, так и здесь. К примеру, пенсионер, вышедший на пенсию, вправе получить имущественный вычет за годы, предшествующие выходу на пенсию, но не более трех лет. Купив жильё в 2016 году, и уйдя на пенсию в этом же году, он может возвратить уплаченный налог по ставке 13% за 2013, 2014 и 2015 года.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Законодательством РФ предусмотрена определенная категория граждан, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры. К ним относятся:

  • граждане, имеющие официальное трудоустройство и регулярно уплачивающие подоходный налог в размере 13%;

  • резиденты РФ, проживающие на территории страны не менее 183 дня в году без перерыва;

  • работающие пенсионеры, имеющие доход не менее 5534 руб. в месяц помимо пенсионных выплат;

  • несовершеннолетние дети, имеющие долю в жилье (налоговый вычет за квартиру оформляют трудоустроенные родители или опекуны).

Не могут рассчитывать на возврат налога юридические лица, неработающие граждане или лица, трудоустроенные неофициально, нерезиденты РФ, дети-сироты до 24 лет, военные и работник народного промысла, не отчисляющие налог.

Налоговый вычет предоставляется один раз за жизнь. Если сделка покупки была совершена до 1 января 2014 года и были возвращены 13%, то повторно воспользоваться льготой не получится.

Если сделку совершили позже 1 января 2014 года, то воспользоваться возможностью получения налогового вычета можно неоднократно, пока не наберется сумма в 260 тысяч рублей.

Когда не положен налоговый вычет за квартиру?

Нередко граждане, подавшие заявление на возврат уплаченных налогов, получают отказ. Он возможен в нескольких случаях:

  • когда сделку заключают взаимосвязанные лица (родственники, коллеги);
  • когда сделка проводится за счет работодателя;
  • когда сделка была оплачена государственными субсидиями (например, материнским капиталом).

Налоговый вычет за квартиру оформляется на сумму, уплаченную из личных средств. И если основная часть была погашена материнским капиталом или другими государственными субсидиями, то возврат налога оформляется на собственные средства.

Имущественный вычет для пенсионеров в 2016 году проводится на общих основаниях. Льготы и господдержка не предусмотрена.

Военные могут рассчитывать на льготу только в том случае, если недвижимость была куплена за личные средства. Собственник жилья, доставшегося ему за счет государства, обязан уплатить налоги на общих основаниях.

На каких условиях предлагается компенсация

Получить помощь от государства в виде вычета по налогу сегодня может любой налогоплательщик – совершеннолетний гражданин России, имеющий работу и выплачивающий налог на доходы физлиц. Это касается вопросов медицинского обслуживания детей, а с некоторых пор россияне вправе рассчитывать на компенсацию финансовых потерь, возникших при покупке жилых «квадратов» для своего любимого чада.

Если вы хотите стать претендентом на получение н/в в случае приобретения объекта недвижимости для ребенка, надо соблюсти все формальности и соответствовать определенным требованиям:

  • получить компенсационные выплаты на часть потраченных при покупке квартиры средств можно в случае, если ранее этой преференцией от государства вы не воспользовались ранее;
  • возврату подлежат только собственные деньги, и это придется доказать налоговикам, в первую очередь;
  • продавцом, ни при каких обстоятельствах, не должен быть близкий родственник, поэтому деньги, потраченные на покупку квартиры братьев, сестер и других «кровных» родственников, не вернутся.

При решении вопроса о сумме компенсации, специалисты налоговой учитывают множественные факторы, при этом важно куплено жилье одним из родителей, или покупка совершена в законном браке. Все эти вопросы регламентируются законодательными актами, включая уже известную статью за номером 220 НК РФ, письма Минфина, однако у обывателей остается масса вопросов, на которые всегда можно получить ответ, обратившись за помощью к юристу

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Налоговый вычет при покупке квартиры одним из супругов

В то же время, между супругами, приобретающими квартиру в качестве совместно нажитого имущества, возникают дополнительные плюсы. При этом квартира может оформляться на одного из них на основании статьи 35 СК РФ, если иное не предусмотрено брачным контрактом.

Являясь солидарными приобретателями, лица, состоящие в официальном браке вправе передавать полномочия по возмещению расходов друг другу. Например, жена, находящаяся в отпуске по уходу за детьми, вправе передать право получения мужу, написав заявление в отделение ФНС и переоформив на него документацию или сделав доверенность. Такие правила вступили в юридическую силу на основании ФЗ-212.

Для передачи данных прав между супругами, потребуется обратиться в местное отделение ФНС с заявлением, в котором указана просьба передать полномочия, по получению возвращаемых средств указанному лицу.

Заявления подают одновременно и муж, и жена. Так же они представляют формы 3-НДФЛ, полученные по месту работы.

Сделки, совершённые ранее, до внесения поправок, требовали солидарного распределения средств. То есть на недвижимость, приобретённую из совместного бюджета семьи, устанавливалось ограничение – возврат получался лицами, состоящими в браке солидарно, распределяясь между мужем и женой.

Впоследствии учитывалось, что данная налоговая льгота использовалась обоими получателями. На текущий момент, если претенденты этой категории граждан, приобретшие жильё до декабря 2013 года, подают заявление в налоговую инспекцию на возврат денег, их начисление будет распределяться солидарно. То есть, данные правообладатели подлежат влиянию законодательства, действующего на момент покупки жилья.

Налоговый вычет с ипотечной квартиры

Если жильё оформлено в ипотеку, оно увеличивает себестоимость в счёт уплаты процентной ставки годовых. Такие особенности кредитования предусмотрены законодательством и допускают дополнительных объёмов имущественного возврата покупателю (см. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку).

В частности, на жильё, приобретённое после 2014 года, распространяются нормы налогового вычета, начисляющиеся в размере 13% от суммы в 3 миллиона рублей.

Для оформления вычета требуется предъявить не только документацию на приобретение недвижимости, заявления и формы 3-НДФЛ с места работы. Основным прецедентом для оформления возврата служит кредитный договор. Сумма начислений учитывает только кредитные средства, в которые не входит сумма первого взноса, средства с материнского капитала, сертификатов и т.п.

В отношении распределения долей и правил получения обозначенных денежных средств, процедура аналогична стандартным условиям приобретения объекта.

Супруги могут распределить средства по собственному усмотрению и оформить на любого из членов семьи, если данное решение не противоречит нормам законодательства.

Важные правила предоставления имущественного вычета

Правило 1. Вычет по жилью в совместной собственности распределяется один раз — при первоначальной подаче заявления на вычет. Поэтому «переиграть» остаток неиспользованного вычета и заявить другие пропорции не получится (Письма Минфина России от 28.08.2012 N 03-04-05/7-1012; УФНС России по г. Москве от 13.07.2010 N 20-14/4/[email protected]). Так же бессмысленно менять долевую собственность на совместную, когда один из собственников свой вычет уже получает. Минфин говорит: раз заявили вычет по доле — его и получайте. А повторное предоставление вычета НК не предусмотрено (Письма Минфина России от 28.10.2010 N 03-04-05/7-650, от 02.11.2011 N 03-04-05/7-844). Поэтому сначала имеет смысл переоформить свидетельства о праве собственности, а потом обращаться к налоговикам за вычетом (Письмо Минфина России от 01.02.2012 N 03-04-05/5-102).

Если супруг, который начал получать вычет при долевой собственности, умер и не успел воспользоваться им в полном объеме, другой супруг остаток вычета «не наследует» (Письмо ФНС России от 23.07.2012 N ЕД-4-3/[email protected]). Хотя Минфин считает, что, если квартира была в совместной собственности и после вступления в наследство владельцем ее стал другой супруг, он сможет заявить вычет до 2 млн руб. (Письмо Минфина России от 25.01.2010 N 03-02-08/5).

Правило 2. Получить вычет может только тот, у кого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме иностранных граждан — высококвалифицированных специалистов и тех, кто выполняет у физлиц работы для личных, домашних нужд) (Пункт 3 ст. 224, ст. 227.1 НК РФ). Поэтому если, например, муж ранее получил вычет по одной квартире, а потом супруги купили другое жилье, то жене предоставят вычет по этому жилью, только если у нее будут облагаемые доходы. А если их нет, то она не сможет получить вычет (Пункт 3 ст. 210 НК РФ; Письмо Минфина России от 07.09.2012 N 03-04-05/7-1090).

Правило 3. Вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту распределяется между супругами в тех же долях, что и вычет по стоимости жилья (Письма Минфина России от 13.02.2012 N 03-04-05/9-170, от 21.12.2011 N 03-04-05/7-1080). Вычет по процентам сможет получить любой из супругов независимо от того, с кем из них был оформлен кредитный договор и кто из них вносил платежи по кредиту (Письма Минфина России от 25.08.2011 N 03-04-05/7-597; ФНС России от 26.04.2011 N КЕ-3-3/[email protected]).

Примечание
Заявленные к вычету стоимость жилья и уплаченные проценты по кредиту должны относиться к одному объекту недвижимости: нельзя получить вычет в размере стоимости одной квартиры, а затем вычет на сумму процентов, уплаченных при покупке другого жилья. Ведь вычет по НК РФ предоставляется только один раз в жизни и по одному объекту недвижимости (Письмо УФНС России по г. Москве от 20.08.2009 N 20-14/4/[email protected]).

* * *

Какой бы вид права собственности ни был указан в ваших документах, условия предоставления вычета таковы, что при покупке жилья собственники могут получить вычет не более 2 млн руб. Но прелесть совместной собственности в том, что один супруг может заявить вычет по одному приобретенному жилью, а другой — по другому и в сумме они смогут получить вычеты вплоть до 4 млн руб. И следовательно, вернуть из бюджета налог в размере до 560 тыс. руб.

Ноябрь 2012 г.

НДФЛ, Возврат налогов, Оптимизация НДФЛ

Консультации по теме:

Сдаем декларацию и уплачиваем НДФЛ при продаже земельного участка

Предоставление вычета по НДФЛ

Налогообложение расходов на доставку сотрудников к месту работы и обратно

Резидент – нерезидент для целей НДФЛ

Как в 6-НДФЛ отразить выплаты по договору ГПХ

Добавить комментарий