Правовой портал

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Кто имеет право вернуть 13 процентов с покупки квартиры

И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

  • несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
  • неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета. При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.

Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году. Итак, подробнее:

  1. При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
  2. Аналогично, в 2018 году – за 2015, 2014 годы.
  3. Аналогично, в 2019 году – за 2015 год.
  4. Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется.

Читайте последние новости о том, будет ли с 1 января 2017 года индексироваться пенсия работающим пенсионерам в России?

Возврат денежных средств оформляется на сумму в 13% от покупки жилья.

Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт. Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся.

Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения.

Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога.

Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс. рублей, а получить должен был бы 260 тыс. рублей. В год его обращения за налоговым вычетом он сможет получить только 150 тыс. руб. Оставшуюся сумму он сможет получить позднее, в следующие годы его обращения в налоговые органы.

Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать. Куда? Туда, где налогами занимаются – в ФНС. Есть и вариант вернуть налог через работодателя.

Перечень необходимых документов:

  • в установленной форме заявление;
  • справка НДФЛ, об уплаченных налогах за прошлый период;
  • договор сделки;
  • документ, подтверждающий право собственности.

Соответствующий документ о долевом участии требуется, если собственников несколько.

В случае с ипотечным кредитованием требуется предоставить:

  • копию кредитного договора с банком;
  • выписку по оплате процентов по кредиту.

Получить денежные средства в размере 13 процентов от стоимости приобретённого жилья российские пенсионеры могут и при втором или третьем обращении в ФНС.

Произойти подобная ситуация может в случае, если при первом обращении лимит выплаты, установленный государством в размере 260 тыс. рублей не был исчерпан, или же при покупке других объектов недвижимости. Однако превысить этот лимит общая сумма выплат для единственного собственника жилого помещения не может.

Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры?

Вычет по дополнительным доходам и льготы при покупке недвижимости пенсионерами

Льготы данной категории граждан предусмотрены так же в случае альтернативной сделки. Или – если имущественная сделка по сбыту одного объекта недвижимости и приобретению другого, проводилась в течение одного налогового периода.

Если неработающий пенсионер продал квартиру, которая была менее трёх лет в собственности, то с него взимается НДФЛ в размере 13%, если стоимость жилья выше, чем 2 миллиона.

При этом он уплачивает вычет с суммы не более 1 миллиона, что не превышает объёма налога в 130 тысяч.

Кроме продажи квартиры, в роли дополнительного дохода может выступать любой доход:

  • официально зарегистрированный в ФНС;
  • превышающий или равный одному МРОТ;
  • облагаемый налогом в размере 13%.

Такое право не работающих лиц подтверждается Письмами Минфина РФ:

  • № 03-04-05/7-1419 от 21.12.12 г.;
  • № 03-04-05/7-736 от 14.06.12 г;
  • № 03-04-05/7-181 от 6.03.13 г.

Это может быть сдача в коммерческий найм жилого или нежилого помещения и иной недвижимости. Так же – получение от негосударственных фондов пенсий, облагаемых налогом, или дохода от бизнеса.

При оформлении возврата на основании данных доходов так же представляется документация, подтверждающая статус налогоплательщика

Как оформить

Необходимо предоставить в налоговую службу следующий список документов:

  • заявление;
  • копия паспорта;
  •  удостоверение пенсионера;
  •  платёжные документы, подтверждающие понесённые расходы;
  • декларация 3-НДФЛ с указанием всех доходов, суммы уплаченных налогов и стоимости приобретённой недвижимости за год;
  •   ИНН;
  • свидетельство о государственной регистрации прав собственности на объект недвижимости;
  • реквизиты банковской карты или счёта для перевода денежных средств;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • справки 2-НДФЛ  (договор купли-продажи, акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН);

Налоговые органы в течении 3 месяцев проверяют все, если все документы правильно оформлены и действительны на расчетный счет пенсионера перечислят сумму, указанную в декларации.

Условия предоставления вычета пенсионерам

В соответствии с п.2 ст. 217 Налогового законодательства, пенсионер, получающий ежемесячные отчисления из бюджета, не имеет налоговых обязательств по подоходному налогу. Это служит основанием для ограничения его прав в получении возмещения по налоговому вычету. Таким образом, неработающий пенсионер, не имеющий других дополнительных источников прибыли, не получает имущественного вычета.

Согласно п.10 ст.220 Налогового Кодекса, пенсионерам дано право выполнить перенос вычета на те периоды, в течение которых осуществлялись отчисления подоходного налога в бюджет.

При наличии нижеперечисленных статей доходов, не работающий по найму пенсионер, все же, будет иметь право на возмещение:

  • доход от ценных бумаг, недвижимости, иного имущества;
  • прибыль от арендаторов жилой или нежилой собственности, при условии наличия подтверждаемых данный факт бумаг;
  • других доходов, по которым пенсионером был уплачен подоходный налог.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Пенсионеры, получающие официальный доход, с которого уплачивается подоходный налог,  имеют право вернуть уплаченные налоги при покупке (строительстве) жилья.

После совершения сделок по приобретению жилых помещений граждане могут воспользоваться льготой от государства – оформить налоговый вычет и получить обратно часть средств. Эта программа характеризуется следующими особенностями:

  • для использования вычета необходимо иметь официальный доход за предыдущий год, а также начисленные и фактически уплаченные налоги на доходы;
  • предоставление вычета возможно только при подаче в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • размер вычета составляет 13% от уплаченной за квартиру суммы, но не более 2 млн. рублей.

Доступен ли налоговый вычет для пенсионеров, ведь с момента выхода на пенсию они освобождены от уплаты НДФЛ с ежемесячных пенсионных выплат? Законодательство не содержит ограничений для использования указанной льготы, однако предусматривает существенные особенности предоставления налогового вычета для пенсионеров.

Пенсионеры, кроме пенсии, могут получать другой доход, с которого уплачиваются налоги. Таким доходом может быть:

  • зарплата, если пенсионер официально трудоустроен;
  • доход от сдачи квартиры в аренду;
  • доход от занятия репетиторством;
  • работа частной няней и др.

Для пенсионеров, которые не прекратили трудовые отношения, получение вычета будет происходить по общим правилам, ведь они сохраняют налогооблагаемый доход в виде зарплаты.

Важно! В состав доходов может входить не только заработная плата, но и иные выплаты: доходы от сдачи имущества в аренду, официальная подработка в период отпуска и т.д. Главное условие – за такие выплаты должны удерживаться и уплачиваться налоги

Для получения обратно части средств, потраченных на покупку жилья, необходимо выполнить следующие действия:

  • зарегистрировать право собственности на жилое помещение в органах Росреестра и получить на руки выписку ЕГРН;
  • получить по месту трудовой деятельности справку 2-НДФЛ, подтверждающую совокупный годовой размер дохода и сумму удержанного налога;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ в соответствие с указанными документами и рассчитать сумму вычета;
  • одновременно направить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, заявление о предоставлении вычета и документы по сделке.

Важно! Налоговый вычет за квартиру пенсионерам будет предоставлен только при условии представления документов, подтверждающий полную оплату стоимости квартиры (платежное поручение, расписка и т.д.). Налоговый вычет пенсионерам при продаже квартиры будет предоставлен после проверки документов, деньги будут перечислены безналичным переводом по реквизитам заявителя

Налоговый вычет пенсионерам при продаже квартиры будет предоставлен после проверки документов, деньги будут перечислены безналичным переводом по реквизитам заявителя.

Работающий пенсионер

До 2014 года работающие пенсионеры не обладали правом на перенос имущественного вычета.

В настоящий момент это ограничение снято, так что возможности у этой категории граждан шире всего.

К примеру, купив жильё в 2015 году, можно подать сразу четыре декларации: за 2015, а также за предыдущие три. А затем продолжать получать налоговый возврат, если остаток не был исчерпан.

Кроме того, при согласии ФНС России можно оформить возврат НДФЛ по месту работы. Данный способ не предполагает денежных переводов на счёт работника. Вместо этого из его зарплаты не будут вычитать ставку НДФЛ. Причём такую льготу можно получить во всех компаниях, где человек работает по совместительству.

Предоставление документации и использование льгот при покупке недвижимости пенсионерами

Если при покупке жилья вкладывались сертификаты или были получены иные льготы при оформлении ДДУ, сумма субсидии вычитается из стоимости квартиры и не подлежит обложению вычетом.

Такие субсидии могут иметь лица с оформленной инвалидностью, в том числе – инвалиды с детства, не способные к ведению трудовой деятельности, а так же – получившие травму на производстве. В отличие от пенсионеров по возрасту, им могут предоставить средства материнского капитала и иные жилищные сертификаты, в том числе – «молодая семья».

Независимо от причин – условия получения имущественного возврата опираются на базовую основу законодательства.

Если перечисленные или иные субсидии представлялись государством, или муниципалитетом – их вносят в декларацию о доходах при оформлении формы 3-НДФЛ.

Эта форма заполняется в региональном отделении налоговой инспекции, куда подаётся заявление и прилагается к нему, наряду пакетом остальной документации. Заявление так же получают в отделении ФНС, на типовом бланке, который заполняется по образцу.

Остальные документы следующие:

  • гражданский паспорт собственника;
  • свидетельство о праве собственности на квартиру;
  • справка по форме 2-НДФЛ, с места работы;
  • договор имущественной сделки;
  • расписки или копии счетов, подтверждающие платёж.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2019 году

Согласно ст. 220 НК РФ, которой регулируется порядок возврата НДФЛ с покупки квартиры и другой недвижимости, предоставление имущественного вычета имеет несколько особенностей:

  1. Вычет производится в размере фактически осуществленных расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, но не превышающих суммарно 2 млн. руб. Если пенсионер воспользовался данной льготой не в полном размере, то остаток имущественного вычета будет сохранен и перенесен на следующий период.
  2. В величину суммарных расходов по приобретению квартиры включаются расходы на:

    • покупку квартиры либо прав на недвижимость в строящемся доме;
    • покупку отделочных материалов;
    • работы по отделке, разработке проектно-сметной документации на отделочные работы.

    В указанные расходы не включаются затраты на перепланировку, реконструкцию, покупку сантехники и другого оборудования, затраты на оформление сделки и т.п.

    Стоит отметить, что вернуть налог по расходам на отделочные работы возможно только случае, когда в договоре, по которому приобретена квартира, указано о ее продаже без отделки.

  3. Не предусматривается возврат НДФЛ по расходам на приобретение недвижимости, если такая покупка была произведена за счет средств работодателей или других лиц, средств материнского капитала, а также если сделка купли-продажи была совершена между физ. лицами, являющимися взаимозависимыми (сделки с супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами, опекунами или подопечными).
  4. При приобретении квартиры супругами во время брака, право на возврат подоходного налога имеют оба лица. Получить вычет за своего супруга можно по доверенности.

Отличия возврата налога работающим и неработающим пенсионерам

Работающий пенсионер, который получает официальную заработную плату, имеет право на получение имущественного вычета наравне с другими работающими физическими лицами, так как тоже уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от своего дохода. Именно эту величину ранее уплаченного подоходного налога он может вернуть при покупке квартиры.

Для работающих пенсионеров возврат подоходного налога может осуществлять , предусмотренными налоговым законодательством:

  • путем обращения в ФНС;
  • через своего налогового агента (работодателя).

Если пенсионер осуществляет трудовую деятельность у нескольких работодателей, то получать полагающийся ему налоговый вычет он имеет право у каждого из них.

Для неработающих пенсионеров условия возврата налога отличаются, так как они уже не производят уплату НДФЛ (получаемая ими пенсия подоходным налогом не облагается). Но возможность получить имущественный вычет при приобретении квартиры для них все же есть (как и право на получение ряда других налоговых льгот пенсионерам, предусмотренных НК РФ).

Такая возможность предусмотрена Налоговым кодексом в следующих случаях:

  1. Помимо пенсии гражданин имел какой-либо другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, например:
    • денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
    • доход от сдачи в аренду недвижимости;
    • прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
  2. Гражданин осуществлял трудовую деятельность в предыдущие три года до покупки недвижимости (при условии официального трудоустройства и отчисления подоходного налога в этот период).

Стоит отметить, что возврат подоходного налога неработающему пенсионеру можно будет получить только путем подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС по окончанию налогового периода, т.е. в конце календарного года.

Фото pixabay.com

Особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2018 году

Покупая жилье, работающие граждане РФ вправе использовать имущественный вычет. Пенсионерам же такая налоговая льгота предоставляется не всегда.

Как пенсионеру в 2018 году вернуть подоходный налог при приобретении жилья? Финансовые траты пенсионеров в РФ зачастую соразмерны расходам работающего населения, хотя доход, как правило, меньше.

Однако налоговые имущественные льготы полагаются преимущественно трудящимся гражданам.

Можно ли пенсионеру в 2018 году вернуть часть подоходного налога при покупке квартиры и каковы нюансы предоставления такой льготы?

Что нужно знать

С 2001 года все трудящиеся граждане в РФ обладают возможностью вернуть часть средств, потраченных на приобретение жилья или строительство дома.

Такое право обеспечено за счет выплаты подоходного налога в пользу государства.

Возврату подлежит сумма, соответствующая ставке НДФЛ, то есть возвращается 13% от потраченной суммы, но не более установленного лимита.

Налоговый имущественный вычет предоставляется только налоговым резидентам РФ. Таковыми признаются лица, проживающие в России не меньше 183 дней в течение года и выплачивающие налоги.

Факт гражданства на налоговый статус не влияет, что позволяет получать вычет и иностранным гражданам, официально трудящимися в России.

Для получения вычета надлежит обратиться в налоговую инспекцию. Вернуть подоходный налог можно и через работодателя.

При правильном документальном сопровождении сделки купли-продажи проблем обычно не возникает. Но могут ли обращаться за вычетом пенсионеры, ведь они не относятся к работающему населению?

Основные моменты

Налоговым вычетом именуется сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы, с которой уплачивается налог.

В случае с покупкой квартиры это возврат ранее выплаченного налога на доходы физлица.

Поскольку гражданин, покупая жилье, отдал некоторую сумму собственных средств, следовательно, и налогооблагаемая база уменьшилась. Что и обуславливает возвращение налога.

Но возвращается не вся сумма затрат в рамках заявленного вычета, а только часть уплаченного ранее НДФЛ в пределах допустимого максимума.

Вернуть можно 13% от стоимости квартиры, но не более 13% от 2 000 000 рублей. Значит, наибольшая сумма вычета равна 260 000 рублей.

Если квартира приобретена в ипотеку, то дополнительно можно воспользоваться вычетом по ипотечным процентам.

В этой ситуации возвращается 13% от величины выплаченных процентов, но не больше 13% от 3 000 000 рублей.

После 1.01.2014 стало возможным делить вычет на несколько объектов. Ранее льгота распространялась только на одну сделку.

Например, гражданин купил жилье и вернул часть вычета, но меньше допустимой суммы. Если он в будущем приобретет другую квартиру, то сможет вернуть налог в размере неиспользованной суммы вычета.

Обращение за вычетом осуществляется в год, следующий за годом покупки недвижимости. Вернуть можно не больше суммы НДФЛ, выплаченной за предшествующий год.

Когда за один раз вернуть всю положенную сумму не удается, осуществляется перенос вычета на следующий год и так до полного использования.

Нюансы при заключении сделки

Имущественный вычет предполагает включение в состав расходов средств, потраченных на приобретение жилья. Но допускается в затраты включать и суммы, затраченные на достройку и отделку помещения.

Нюанс в том, что для принятия к вычету таких дополнительных расходов в самом договоре должно указываться на покупку объекта незавершенного строительства или без отделки.

Суммы, потраченные на косметический ремонт и обустройство жилья, в составе затрат не учитываются. Не предоставляется вычет при покупке жилья если:

Не забываем о супруге

Последний нюанс этого закона касается пенсионеров, состоящих в официальном браке. Если супруг или супруга имеют заработок, облагаемый налогом, вернуть подоходный налог можно через них.

Это правило будет работать, даже если человек зарегистрирует жильё на себя, поскольку такая собственность считается совместно нажитой. В этом случае к пакету документов потребуется приложить заявление, определяющее доли имущества, а также, свидетельство о браке.

Подведём итог. Основные идеи статьи таковы:

  1. Чем больше налогов уплачено государству, тем больше их можно вернуть, но сумма не может превысить 260000 р.
  2. После покупки жилья, как можно раньше нужно подать документы в ФНС.
  3. У разных категорий граждан разные возможности. Больше всего вариантов предлагается работающим пенсионерам.
  4. Лица, живущие лишь на пенсию более трёх лет, этой льготой пользоваться не могут.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 288-73-46, Санкт-Петербург +7 (812) 317-70-86 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

  • Предыдущая запись​Заявление на возврат НДФЛ за обучение — как правильно написать?
  • Следующая записьВозврат налога за обучение — порядок получения налогового вычета

×
Рекомендуем посмотреть

Возврат налога за обучение — порядок получения налогового вычета

​Заявление на возврат НДФЛ за обучение — как правильно написать?

Добавить комментарий