Правовой портал

Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Процедура оформления

Чтобы оформить вычет, нужно подать заявление в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика, которая представляет собой налоговую декларацию. Вместо нее можно подать заявление работодателю, к которому нужно приложить взятые из налоговой документы, подтверждающие право на вычет. К заявлению в налоговую инспекцию нужно приложить договор отчуждения квартиры, акт ее приема-передачи, а также документ о передаче денег.

Когда осуществляется сделка купли-продажи, то документами, подтверждающими оплату квартиры, являются как акт о взаимных расчетах по договору купли-продажи, так и расписка продавца. Удостоверять их у нотариуса не обязательно. В этих документах должны быть указаны фамилии, имена и отчества продавца и покупателя, их полные паспортные данные, места жительства и ИНН.

Поданное заявление рассматривается на протяжении тридцати дней с момента подачи. По результатам рассмотрения выдают уведомление о предоставлении права на налоговый вычет

Важно знать, что срок обращения граждан, чтобы получить налоговый вычет, не ограничивается законом

Например, если семья не знала о такой возможности сразу, а года через 3-4 после покупки квартиры кого-то из супругов просветили, то они могут подать заявление с документами и по прошествии стольких лет.

Но не всегда поданное заявление с документами будут удовлетворено при рассмотрении. Сотрудники налоговой инспекции могут и отказать во всех указанных выше случаях, а также если:

  • сторонами сделки по купле-продаже квартиры были лица, которые являются подчиненными по службе;
  • если предоставленный пакет документов неполный.

Эксперты предполагают, что сумма налогового вычета в дальнейшем будет только повышаться.

Это связано с тем, чтобы повысить спрос на покупку недвижимости, увеличить загруженность строительных компаний по постройке новых многоквартирных домов и не только, а также для снятия проблем, связанных с необеспеченностью собственным жильем.

В целом, это только простимулирует рост рынка недвижимости, который вслед за собой потянет вверх всю российскую экономику. Насколько удастся осуществить задуманные планы, покажет будущее. Будем надеяться на лучшее.

Как правильно сдать квартиру в аренду ? Узнайте об этом из нашей статьи.

Как оформить в собственность квартиру в новостройке? Ответ здесь.

Особенности процедуры

Возврат налога при покупке квартиры

Если человек нацелен вернуть часть потраченных средств, ему будет полезно знать определенные нюансы.

Во-первых, подача заявления актуальна 3 года после окончательной выплаты средств.

Даже если недвижимость приобретена 3 года назад, вы сможете получить вычет с вашего дохода, полученного за эти годы, оформив соответствующую налоговую декларацию.

В тех случаях, когда квартира приобреталась с помощью валютной ипотеки, то при возврате подоходного налога сумма конвертируется в рубли РФ в соответствии с актуальным курсом на момент операции.

Иногда недвижимость приобретается не одним лицом, а несколькими (например, супружеской парой). В таком случае сумма налогового вычета распределяется на собственников, в зависимости от вида оформления квартиры.

Изменить распределение доли можно с помощью подданного в налоговую инстанцию заявления. Один из членов семьи имеет право получить налоговый вычет во всем его объеме, но в таком случае второй не получит ничего.

Это актуально в тех ситуациях, когда у одного из собственников большая “белая” заработная плата, в то время как у другого она “серая” или и вовсе отсутствует. Также это применимо в тех случаях, когда доход супруга гораздо выше, поэтому выгоднее получить процент именно с его прибыли.

Вне зависимости от того, каким было долевое участие каждого из собственников, юридически считается, что они оба реализовали свое право на его получение.

Данный постулат изложен в нормативных актах Министерства Финансов Российской Федерации.

Однако некоторые юристы считают иначе, и в ряде случаев в судебном порядке им удается добиться выплаты подоходного налога в тех случаях, когда в прошлом один из собственников передал другому 100% долю получения налогового вычета.

Если жилая площадь была оформлена с долевым участием, то налоговый вычет причитается каждому из собственников в размере соответствующем его долевому участию. К примеру, если в квартире два владельца, имеющих равные части, то каждый из них может претендовать на 50% подоходного налога.

В случае если доля жилплощади принадлежит несовершеннолетнему ребенку, то право получить налоговый вычет получают его родители. Если они не воспользуются этим правом, то им может воспользоваться сам ребенок при достижении восемнадцати лет.

При любой форме собственности, каждый владелец квартиры может отказаться от права возвращения подоходного налога, сохранив его на случай приобретения иной недвижимости.

Когда можно обращаться и за какое время можно получить налоговый вычет

Документы, включая справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, вы можете начать собирать уже с того момента, как окончательно рассчитались с продавцом за получение недвижимости и уже имеете документ на собственность. Если покупали квартиру по ипотеке, бывшую в употреблении, то понадобится документ купли-продажи , если это новостройка, то свидетельство о приобретении права на собственность. При таких обстоятельствах нужны документы, характеризующие сделку. Надежней будет направляться в налоговый орган с начала года, например после новогодних праздников.

Даже если вы совершали покупку квартиры по ипотеке более трех лет назад, у вас тоже сохраняется возможность на оформление возмещения со стороны государства. Например, вы оформили квартиру в 2015 году и забыли применить данное право. Прошло 7 лет, и сейчас, скажем, 2022 год. Вы все равно можете направить обращение на возврат выплаченных налогов за предыдущие 3 года. При таком варианте вам должны возвратить затраты за 2021, 2020 и 2019 год. Запросите в своей бухгалтерии справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ для подтверждения доходов. И если ваша сумма будет меньше, чем 260 000 рублей, то остальную сумму вы имеете возможность забрать в следующие годы.

Налоговый вычет при покупке-продаже объектов недвижимости изменения 2016 года

С 2016 года по настоящее время сохраняют свою силу правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 г. Поправки в НК РФ были внесены Законом от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

  • Увеличение срока владения недвижимостью с 3-х до 5 лет.
  • Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).

Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

  1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
  2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
  3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

Три пути получения вычета

Способ №1

Вы можете оформить вычет от работодателя или двух работодателей. Работодатель освобождается от оплаты за вас подоходного налога и вы начнете получать полную зарплату, т.к. перестанут отнимать 13% НДФЛ. Прям, как в сказке!:) Как только закончится календарный год, вам придется идти и оформлять вычет заново.

Способ№2

Второй вариант — налоговая служба. В этом случае, учтут выплаты за процент по кредиту и сумму вашего НДФЛ за прошедший год. Если за один раз вы не исчерпаете весь налоговый вычет, получение остатка перенесется на следующий год.

Способ№3

Если вы официально работаете на двух работах,у вас есть уникальный шанс получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку обоими способами одновременно! Для этого собираете один пакет документов с одной работы, например, для получения вычета по способу №1, а второй пакет со второй работы, по способу №2. При этом способе, получаемые вами деньги обесцениваются медленнее, т.к. получаете вы их быстрее, чем по Способу №1 и №2.

Случаи, не предусматривающие возврата средств

Не могут рассчитывать на налоговый вычет и те лица, которым оплачивают затраты на приобретение или строительство жилой недвижимости за счет средств работодателей, иных лиц, или при привлечении средств материнского капитала.

То есть, если семья приобретает квартиру в ипотеку за счет компании-работодателя или за счет федеральных бюджета по условиям государственных программ, таких как «Военная ипотека» и «Молодая семья», то они не имеют права на вычет.

Единственное исключение, если квартира в ипотеку была взята не полностью за счет федеральных средств. Если была проведена доплата за счет собственных средств, то на них будет проведен расчет размера вычета.

Кому он не положен

Если внимательно присмотреться ко всему тому, что сказано выше, то можно заметить, что одно из основных требований, предъявляемых для лиц, претендующих на налоговый вычет, является наличие официального заработка, позволяющего платить налоги.

Соответственно, все те граждане, которые не имеют официального дохода и не платит подоходный налог государству, не имеют право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Казалось бы – парадокс. Человек приобрел квартиру в ипотеку, платит за нее немаленький ежемесячный взнос, а считается нетрудоустроенным. В основном это те, кто только числится официально не трудоустроенным, и получает зарплату «в конвертах». Поэтому, ни безработные, ни инвалиды, ни лица, получающие пособия по уходу за ребенком, не могут оформить налоговый вычет.

Не положен он и в том случае, если сделки с недвижимостью осуществляются среди близких родственников, которыми являются родители и дети, супруги. Не могут претендовать на налоговый вычет и индивидуальные предприниматели. Связано это с тем, что для данной категории лиц действует особый налоговый режим.

Какие особенности имеет социальная ипотека , вы можете узнать из нашей статьи.

Можно ли погасить первый взнос за ипотеку материнским капиталом? Ответ здесь.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Россияне правомочны вернуть перечисленный ранее НДФЛ при покупке любой недвижимости (дом, квартира, комната в коммуналке). Совершая сделку, покупатель запрашивает госкомпенсацию на имущество, равноценную стоимости объекта жилья в декларации 3-НДФЛ (до 2 млн. руб.), а ему возвращается хотя бы 13% от оценки недвижимости.

Этим уникальным шансом уже воспользовались многие жители страны. Ведь это вообще несложно: подготовил документы, грамотно заполнил декларацию о доходах, отнес налоговикам и через несколько месяцев получил компенсацию. Обычная житейская ситуация.

В любом правиле есть свои исключения, одним из них является покупка жилья за счет материнского сертификата. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, плательщик налогов может получить вычет, как компенсацию фактических расходов на покупку квартиры (дома), но не свыше 2 млн. руб.

Имеется и маленькая оговорка: налоговый вычет на имущество не назначается, если расходы на строительные и ремонтные работы, покупку жилья (квартиры, дома, комнаты или части (доли) в них) оплачены налогоплательщиком за счет материнского (семейного) капитала.

Делаем вывод. Если в целом покупка жилья совершена за счет материнского капитала, то на налоговый вычет вы не имеете права. Если же сделка купли жилья оплачена частично за счет материнского капитала, то можно воспользоваться вычетом, но его сумма будет сокращена на величину, указанную выше (средства материнского капитала).

К примеру, в 2011 г. вы стали собственником квартиры стоимостью 2 млн. руб., из которых часть (365 тыс. 700 руб.) погашена материнским сертификатом, остальная – наличными. В этой ситуации, заполняя налоговую декларацию 3-НДФЛ, Вы отмечаете сумму налогового вычета на имущество не 2 млн. руб., а 1 млн. 634 тыс. 300 руб. (2 млн. минус 365 тыс. 700).

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку

Когда жилплощадь — это новостройка, то право на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку возникает не с момента её регистрации, а с момента получения акта приёма-передачи недвижимости. Подробнее в разделе «Имущественный вычет на новостройку»

Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.

Пример

Гасанов К.В. в декабре 2017 года, приобрёл квартиру по договору долевого участия в строящемся доме с помощью ипотечного кредита, общая стоимость жилья составила  2 377 000 руб.

  • Размер кредита — 1 900 000 руб.;
  • собственных средств 477 000 руб.;
  • срок кредита 7 лет, ставка 14%.

К декабрю 2018 года дом был сдан и Гасанов К.В. подписал передаточный акт, к этому времени переплата по процентам составит 146 000 руб.

В январе 2019 г. он  вправе обратиться в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от понесенных расходов по приобретению квартиры в предельно возможном размере и за возвратом 13% от уплаченных процентов банку.

В итоге Гасанов К.В. сможет вернуть:

  • от стоимости квартиры 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.
  • от выплаченных процентов 146 000 × 13% = 18 980 руб.

Кроме того, люди, купившие жилье в новостройке, имеют возможность получить обратно и то, что израсходовали на ремонт и отделку, если в договоре указано, что квартира приобретена без отделки.

Но не за все ремонтные работы и не на все материалы можно получить возврат НДФЛ, полный список с пояснениями Вы найдёте в разделе «Вычет на ремонт квартиры»

За счет чего можно оформить вычет

За счет каких сделок с недвижимостью производится возврат подоходного налога при покупке жилья? В соответствии с положениями законодательства, это может быть:

  • приобретение или строительство квартиры, комнаты или дома (полностью или в порядке оформления долевой собственности);
  • покупка земельного участка с целью последующего использования его под жилое строительство, или проживания в здании, уже построенном на нем;
  • уплата банковских процентов по ипотечному займу на строительство или приобретение недвижимости;
  • осуществление ремонта или отделки в жилом помещении.

Есть сценарии, при которых соответствующая привилегия не может быть предоставлена. В каких случаях может возникнуть подобная проблема? Возврат подоходного налога при покупке квартиры не предоставляется, если, например, гражданин купил недвижимость у ближайших родственников или иных взаимозависимых лиц — например, у работодателя. Другое возможное основание для отказа государства в возврате налогового вычета — исчерпание заявителем установленного законодательством лимита на получение соответствующих выплат.

Два способа получения вычета

Итак, если вы подали документы на получения данной суммы во время выплаты ипотеки, вы можете получить вычет можно сразу двумя способами:

  • В конце года – для этого вам будет необходимо обратиться в налоговую инспекцию в конце года и получить выплаты за выплаченную на данный момент сумму и проценты;
  • Каждый месяц – для этого вы можете не выплачивать проценты со своей заработной платы, или же обращаться ежемесячно к своему налоговому инспектору.

Например, вы платите ипотеку, и хотите получит возврат выплаченных вами процентов за 2015, для этого вы можете или дождаться начала 2015 и обратиться к налоговикам для получения всей суммы за год или же поговорить со своим налоговый агентом и получать каждый месяц эту сумму на работе.

Важно понимать, что начальник не будет вам доплачивать, он просто перестанет вычитывать с вас налог на прибыль до тех пор, пока его сумма не будет равна тому, что должно было получиться по возвратам за год

Случаи, не предусматривающие возврата средств

После рассмотрения вашего случая налоговой инспекцией, вы можете получить отказ по следующим причинам:

Если вы используете не ипотечные средства, а полученные от работодателя;

  • Если для того чтобы оплатить данную ипотеку вы использовали материнский капитал, военный билет или любые другие социальные деньги. Совершенно неважным является факт того, когда вы их вносили (как первый взнос или же как покрытие остатка);
  • Недвижимость, которую приобрел субъект используется в коммерческих целях – это может быть помещение для офиса, сдача квартиры или любой другой вариант;
  • Если квартира досталась в результате дарения.

Помните, что выплаты могут быть начислены, только на сумму 2 000 000 рублей от ипотеки, и до 3 000 000 процентных средств.

Таким образом, вычет при ипотеке осуществляется только в случае того, если в договоре четко указана цель кредита, которая соответствует законодательству Российской Федерации.

Если же выдан был нецелевой кредит, объект может попробовать получить возврат по сумме кредита, но вот в выплатах по процентам, ему точно будет отказано.

Если вы возьмете кредит в банке в иностранной валюте, деньги будут возвращены в рублях. С учетом того курса, который установил на сегодняшний день Центральный Банк.

Если же ипотека была взята не под вторичное жилье, а для того, чтобы инвестировать в новостройку, поучить выплаты вы сможете после того, как получите договор или акт о приеме-передачи вам жилья.

Если у вас также есть документы, подтверждающие ваши затраты на ремонт и обделку новостройки, вы можете получить деньги и с этих расходов.

Это может быть:

  • Покупка строительных материалов;
  • Оформление необходимых документов;
  • Сумма работы, для окончания работы;
  • Подключения газа, света, воды и других необходимых служб.

Как мы видим, налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку получить совсем несложно. Нет большого списка документов, да и особо жестоких требований со стороны налоговой инспекции.

А потому, если вы подходите по данным параметрам и отвечаете всех их условиям, смело соберите все документы и идите получить назад свои же деньги. Возможно, именно эта сумма поможет оплатить вам последующие ипотечные взносы.

О сайте

Дмитрий Баландин

Специалист по недвижимости. Автор публикаций по вопросам ипотеки, материнского капитала, покупки и продажи квартир. Консультирует по юридическим вопросам, связанным с ТСЖ и ЖКХ

Основные этапы для получения налогового вычета

Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья. 1. Необходимо уточнить право на получение налогового вычета. В имущественном налоговом вычете будет отказано в следующих случаях:

  • при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
  • при совершении сделки за счет средств работодателя;
  • сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
  • получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
  • если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
  • если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
  • если право собственности на объект недвижимости оформлено на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета. Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру – через УФНС или работодателя. Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода. Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается в том календарном году, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года. Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3-х месяцев. В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья. Хоть вы и будете в результате возвращать деньги небольшими частями, зато ждать три месяца не придется. В течение 1 месяца налоговая служба рассмотрит заявление об остановке удержания 13% вашего дохода в бюджет государства и сама направит соответствующее уведомление в адрес вашей организации. В случае, если в течение года общая сумма налогов не возвращается, налогоплательщик должен подать повторное заявление на имущественный вычет. 4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

  • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
  • Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
  • Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
  • Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
  • Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРП.
  • Заявление на получение имущественного вычета.

Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

  • Соответствующее уведомление из налоговой службы.
  • Информацию о работодателе, в частности, форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.

Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

  1. Заявление о необходимости перевода средств на ваш банковский счет.
  2. Сведения о банковской организации и номер расчетного счета.
  3. Справки формы 2-НДФЛ, полученные у работодателей, где заявитель работал в течение всего указанного периода.
  4. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Кто должен получать возмещение налогового вычета

Это право закреплено в 220 статье Налогового кодекса. Работодатель ежемесячно перечисляет 13% с зарплаты любого своего работника в пользу государства. Это фиксированная ставка на государственный налог для физических лиц. Приобретая квартиру по ипотеке, любой гражданин сохраняет право на возмещение денег, затраченных на налоги до определенных пределов. Возврат затраченных средств осуществляется при наступлении следующих событий:

  1. Покупка готового и строящегося жилья.
  2. Ремонтные мероприятия по отделке в новостройке.
  3. Возмещение уплаченных процентов в банк.
  4. Возведение собственного дома.

Процедура оформления вычета с покупки недвижимости

Для получения налогового вычета на квартиру, купленную в ипотеку, понадобится собрать определенный пакет документов. В первую очередь понадобится право собственности на квартиру или дом, за которую гражданин хочет получить компенсацию. Также понадобится копия договора купли-продажи жилья и акт приема-передачи. Ко всему этому нужно будет подшить кредитный договор, а также все документы, подтверждающие целевое использование заемных средств.

Важный момент: получить компенсацию может только непосредственно хозяин договора или лицо, которое уполномочено от его имени осуществлять регулярные платежи по кредиту. Доверенность оформляется в письменном виде и обязательно до момента внесения первой оплаты. Также стоит отметить, что вычет может быть получен только в том случае, если владелец жилья уже получил на него все документы. Если заемные средства пошли на финансирование проекта в новострое, то придется дождаться момента окончания строительства и получения хозяином права собственности на квартиру.

Собранный пакет документов нужно подавать в налоговую инстанцию по месту постоянной прописки, даже если жилье было приобретено в другом конце страны. В некоторых случаях будет проще получить временную регистрацию в месте фактического проживания, чтобы не тратить время и деньги на дополнительные переезды. Затем можно будет перепрописаться в новой квартире. Стоит также учесть, что рассмотрение заявления о налоговом вычете и проверка документов может занять до трех месяцев, так что рассчитывать на быстрое получение компенсации не стоит.

Для получения вычета необходимо правильно заполнить налоговую декларацию по ипотеке. В этом нет ничего сложного, главное внимательно читать название всех полей, чтобы не совершить ошибку. На каждый вопрос нужно дать честный ответ, чтобы во время проверки не оказалось, что клиент сознательно скрыл от налоговой службы какие-либо важные сведения. Если же такой факт имел место, то это грозит не просто отказом в получении вычета, но и серьезной ответственностью перед законом.

На практике государственные органы, конечно же, не заинтересованы в выдаче компенсаций населению, так как все они идут из государственного бюджета. Поэтому нужно, чтобы все документы были правильно оформлены с соблюдением всех процедур. Это отнимет у работников налоговой даже формальный повод отказать от получения компенсации. Пробиться через все ступени бюрократии будет нелегко, но нет ничего невозможного, особенно если хорошо постараться.

Добавить комментарий